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23/Sep/05 15:36
RETENCION DE IVA POR SERVICIOS PROFESIONALES
Mi empresa (persona moral) le tiene que retener a la persona que me presta servicios profesionales (por honorarios) pero cual es el % para la retencion del IVA y el fundamento...les agradezco si alguien me ayuda...saludos
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Maricela_Navarro
Cabo
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23/Sep/05 15:43
10% amiga
y el fundamento es
HOLA
BUEN DIA
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vicwvi
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23/Sep/05 15:44
son las 2 terceras partes del 10% o 15% del IVA, segùn sea el caso.-
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iramzurc
Soldado
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23/Sep/05 15:46
Re: RETENCION DE IVA POR SERVICIOS PROFESIONALES
Las 2/3 partes o el 10%????, la persona dice que le tengo que retener todo...fundamento?
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Maricela_Navarro
Cabo
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23/Sep/05 15:49
[quote:1109acb407="iramzurc"]son las 2 terceras partes del 10% o 15% del IVA, segùn sea el caso.-[/quote:1109acb407]
[color=green:1109acb407]Hola:
Cuál es el fundamento legal sobre la retención que mencionas cuando se paga honorarios, como el caso en comento?[/color:1109acb407]
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SaúlCastroVázqz
Capitán Primero
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23/Sep/05 15:50
SON LAS DOS TERCERAS PARTES EL FUNDAMENTO CREO QUE ESTA EN UNA RESOLUCION MISCELANEA (NO ESTOY SEGURO)
IVA AL 15% RETIENES 10%
IVA AL 10% RETIENES 6.67%
SALUDOS!!!
ccordero2005@hotmail.com
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corlando
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23/Sep/05 15:57
Re: RETENCION DE IVA POR SERVICIOS PROFESIONALES
GRACIAS
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Maricela_Navarro
Cabo
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23/Sep/05 16:01
Re: RETENCION DE IVA POR SERVICIOS PROFESIONALES
Maricela, por el momento no tengo el fundamento legal pero si facturas al 15% de IVA entonces retienes las 2/3 partes el cual seria 10% y si facturas IVA al 10% entonces retendrias el 6.67%
Ejemplo:
Hon 10,000
IVA 1,000
Subtotal 11,000
Ret. IVA 667
Ret. ISR 1,000
Total 9,333
A el le tendrias que pagar 9,333 pesos, pero si el te dice que le retengas el 100% del IVA tambien lo puedes hacer, ya que es opcional para cada contribuyente asi que los dos supuestos son correctos
Si encuentro el fundamento legal mas tarde te lo envio
Saludos
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Chuyduran
Sargento Segundo
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23/Sep/05 16:04
Re: RETENCION DE IVA POR SERVICIOS PROFESIONALES
Fundamento: Regla 5.1.1. de la Resolución Miscelánea Fiscal:
"5.1.1. Para los efectos de los artículos 1o.-A, último párrafo y 3o., tercer párrafo de la Ley del IVA, las personas morales que se ubiquen en el supuesto previsto en los incisos a) y d) de la fracción II del citado artículo 1o.-A, así como la Federación y sus organismos descentralizados, efectuarán la retención de dos terceras partes del impuesto que se les traslade efectivamente pagado. Las personas físicas comisionistas que presten sus servicios y las personas físicas que presten los servicios personales independientes u otorguen el uso o goce temporal de bienes, a la Federación, a sus organismos descentralizados o a las persona morales antes mencionadas, podrán acreditar contra la tercera parte del impuesto que hayan trasladado y que no se haya retenido, el impuesto acreditable en los términos de la Ley del IVA y, en el caso de que resulte saldo a su favor, aplicar lo previsto en el artículo 6o. de dicha Ley.
[Siguientes párrafo de la regla, que omito por tratarse de la retención del 4% en autotransporte] "
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atperez
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23/Sep/05 16:04
Re: RETENCION DE IVA POR SERVICIOS PROFESIONALES
Gracias Chuy...
Creo que lo de retener todo esta en la ley y lo de la opcion de las 2/3 partes en la resolucion segun me dijeron....
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Maricela_Navarro
Cabo
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