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21/Jun/05 10:05
Re: PROV. REAL/M ENTERADO ?......O "EFECTIVA/M" PA
Para persona moral:
Compañeros la fòrmula es la siguiente:
ingresos nominales del periodo
para efectos de ISR
coeficiente de utilidad
pèrdidas fiscales aplicadas en el periodo
(actializadas)
base para el pago provisional
El caso de enero està bièn, se presenta una informativa en ceros por la pàgina del sat.
Febrero està mal, no puedes considerar que en enero pagaste $100.
Lo que se hace aquì es comparar nuevamente la pèrdida y si la base para el pago provisional es mayor, multiplicar por la tasa para ISR.
Para persona fìsica, creo que es lo mismo:
Si en enero comparaste pèrdidas, presentas en cero por haber aplicado pèrdidas.
En febrero las deducciones fueron mayores a los ingresos se presenta ceros.
Si en marzo resulta impuesto a pagar despuès de comparar las pèrdidas de ejercicios anteriores actualizadas se entera al 100%, ya que no se ha pagado nada en pagos provisionales anteriores.
En todo caso proceden como pagos provisionales efectivamente pagados las compensaciones ya que no pagas con efectivo sino con saldos a favor.
Saludos.
"Milli Vanilli"
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candelario
Capitán Segundo
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21/Jun/05 10:05
Re: PROV. REAL/M ENTERADO ?......O "EFECTIVA/M" PA
En enero NO has hecho ningun pago, pues a como lo comentas en enero debiste de presentar declaracion estadistica de ISR con concepto "se disminuyeron perdidas fiscales de ejercicios anteriores"; y en los pagos provisionales subsecuentes, si te acabas la perdida fiscal y esto origina q tengas base para el calculo del impuesto, lo q salga seria tu impuesto a pagar, pero recuerda, la disminucion de las perdidas no es un pago provisional.
Espero haberte ayudado.
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Humberto_simon
Cabo
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21/Jun/05 10:06
[quote:d349a52588="lobozac"]BUENO, LO REPLANTEO
EN MARZO SALEN 400 A PAGAR (DISMINUYO LOS 100 DE ENERO QUE REALMENTE ENTERE .........AUN CUANDO "EFECTIVAMENTE **NO** PAGUE" ?????????????
GRACIAS[/quote:d349a52588]
Es que antes de determinar ese ISR por 400 en marzo tienes que disminuir a la utilidad fiscal acumulada, las pérdidas por 100 para disminuir la base, luego ya puedes determinar el ISR:
Ingresos Acumulables
( - ) Deducciones Autorizadas
( = ) Utilidad Fiscal
( - ) Pérdidas fiscales ejercicios anteriores (100)
( = ) Resultado fiscal
( ) Tarifas 113 y 114
( = ) ISR determinado
( - ) Pagos Provisionales anteriores
( = ) ISR a cargo
Y no disminuirlo como pago provisional:
Ingresos Acumulables
( - ) Deducciones Autorizadas
( = ) Utilidad Fiscal
( ) Tarifas 113 y 114
( = ) ISR determinado
( - ) Pérdidas fiscales ejercicios anteriores (100)
( = ) ISR a cargo
Esto último es incorrecto, el procedimiento correcto es el anterior.
Saludos :)
Saludos.
Edgar Enrique Carrillo Sáenz
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edgarecs
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21/Jun/05 10:07
Re: PROV. REAL/M ENTERADO ?......O "EFECTIVA/M" PA
En marzo segùn el càlculo se deben pagar 500$
Saludos
"Milli Vanilli"
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candelario
Capitán Segundo
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21/Jun/05 10:13
Re: PROV. REAL/M ENTERADO ?......O "EFECTIVA/M" PA
[quote:5bf6f979c2="candelario"]En marzo segùn el càlculo se deben pagar 500$
Saludos[/quote:5bf6f979c2]
Según le entendí a lobozac, esos 500 eran sin haber disminuido las pérdidas, ya que lo quería aplicar como provisional efectuado en enero, habría que ver al disminuir las pérdidas que ISR resulta.
Saludos :P
Saludos.
Edgar Enrique Carrillo Sáenz
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edgarecs
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21/Jun/05 10:17
ENE FEB MAR
INGRESOS ACUM. 2,000 4,000 10,000
- DEDUCC. ACUM. 1,500 5,500 6,800
= UTILIDAD 500 0 3,200
- PERD.FISC. ,500 2,500
= RESUL.FISCAL 0 0 700
TARIFAS 113 Y 114 0 0 + ó -
= ISR DETERM 0 0 500
- PAG.PROV. ANTER. 0
= ISR A CARGO 0 0 500
CREO QUE ASI MAS O MENOS SERIA, YA QUE TUS PERDIDAS LA APLICAS ANTES DEL RESULTADO FISCAL, POR LO TANTO NO HUBO NI ENTERADO NI PAGADO ISR EN LOS MESES DE ENE Y FEB.
SALUDOS CHARO
C.P.yA. ROSARIO DEL CARMEN ORTEGA AGUILAR. charocamel@yahoo.com.mx
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CAMELO
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21/Jun/05 10:20
Re: PROV. REAL/M ENTERADO ?......O "EFECTIVA/M" PA
[quote:054240544a="edgarecs"][quote:054240544a="candelario"]En marzo segùn el càlculo se deben pagar 500$
Saludos[/quote:054240544a]
[color=red:054240544a]Según le entendí a lobozac, esos 500 eran sin haber disminuido las pérdidas, ya que lo quería aplicar como provisional efectuado en enero[/b:054240544a][/color:054240544a], ..............[color=blue:054240544a][b:054240544a]EXACTAMENTE ESTE ES EL PLANTEAMIENTO.......[/color:054240544a]
YA QUE EL EJEMPLO LO,PODEMOS PONER SIN PERDIDAS.............REPITO, COMPAÑEROS , DISCULPEN EL ENRREDO, PERO......LA ESENCIA ES ESTA DE LA PREGUNTA, NO COMO ES EL PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR LOS PROVISIONALES
SALUDOS
habría que ver al disminuir las pérdidas que ISR resulta.
Saludos :P[/quote:054240544a]
'NUNCA ALGUIEN SABRÁ TODO'
'NADIE TIENE LA VERDAD ABSOLUTA'
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SI TE CONDUCES CON RESPETO...........TE RESPETARÉ'
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lobozac
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21/Jun/05 10:23
Re: PROV. REAL/M ENTERADO ?......O "EFECTIVA/M" PA
[quote:f923b6fa0d="lobozac"][quote:f923b6fa0d="edgarecs"][quote:f923b6fa0d="candelario"]En marzo segùn el càlculo se deben pagar 500$
Saludos[/quote:f923b6fa0d]
[color=red:f923b6fa0d]Según le entendí a lobozac, esos 500 eran sin haber disminuido las pérdidas, ya que lo quería aplicar como provisional efectuado en enero[/b:f923b6fa0d][/color:f923b6fa0d], ..............[color=blue:f923b6fa0d][b:f923b6fa0d]EXACTAMENTE ESTE ES EL PLANTEAMIENTO.......[/color:f923b6fa0d]
YA QUE EL EJEMPLO LO,PODEMOS PONER SIN PERDIDAS.............REPITO, COMPAÑEROS , DISCULPEN EL ENRREDO, PERO......LA ESENCIA ES ESTA DE LA PREGUNTA, NO COMO ES EL PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR LOS PROVISIONALES
SALUDOS
habría que ver al disminuir las pérdidas que ISR resulta.
Saludos :P[/quote:f923b6fa0d][/quote:f923b6fa0d]
Bueno, dicho por los compañeros y por un servidor esas pérdidas fiscales no se consideran como pago provisional, únicamente se disminuyen de la utilidad fiscal, para después realizar el cálculo.
Saludos.
Saludos.
Edgar Enrique Carrillo Sáenz
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edgarecs
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21/Jun/05 10:26
ENE
- INGRESOS ACUM. 2,000
- DEDUCC. ACUM. 1,500
= UTILIDAD 500
- PERD.FISC. 2,500
= RESUL.FISCAL 0
TARIFAS 113 Y 114 0
= ISR DETERM 0
- PAG.PROV. ANTER.
= ISR A CARGO 0
FEB
INGRESOS ACUM. 4,000
- DEDUCC. ACUM. 5,500
= UTILIDAD -
- PERD.FISC.
= RESUL.FISCAL 0
TARIFAS 113 Y 114 0
= ISR DETERM 0
- PAG.PROV. ANTER. 0
= ISR A CARGO 0
MAR
INGRESOS ACUM. 10,000
- DEDUCC. ACUM. 6,800
= UTILIDAD 3,200
- PERD.FISC. 2,500
= RESUL.FISCAL 700
TARIFAS 113 Y 114 +ó -
= ISR DETERM 400
- PAG.PROV. ANTER. 0
= ISR A CARGO 400
HABER SI ASI SE ENTIENDE Y POQUITO MEJOR
C.P.yA. ROSARIO DEL CARMEN ORTEGA AGUILAR. charocamel@yahoo.com.mx
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21/Jun/05 10:31
[color=darkred:31f4b6aef7]LOBOZAC:
LOS 100 QUE DICES DETERMINAR EN ENERO (QUE NO CREO QUE SEAN, YA QUE DICES QUE SE APLICAN PERDIDAS, ENTONCES NO HAY UN ISR DETERMINADO) NO ESTAN ENTERADOS, YA QUE PRESENTASTE UNA DECL.INFORMATIVA DONDE DICES QUE APLICAS PERDIDAS.
SALUDOS CHARO[/color:31f4b6aef7]
C.P.yA. ROSARIO DEL CARMEN ORTEGA AGUILAR. charocamel@yahoo.com.mx
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