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Tópico: ¿Se deben incluir en la declaración informativa de préstamos superiores a $600,000 los recibidos mediante transferencia electrónica?
Amanecer771

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 31, 2023 13:04:10 Asunto: ¿Se deben incluir en la declaración informativa de préstamos superiores a $600,000 los recibidos mediante transferencia electrónica?
Buenas tardes foro. En relacion a la presentacion de la información de préstamos o aportaciones para futuros aumentos de capital se establece la obligación de informar lo correspondiente a los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que se reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, siempre y cuando sean mayores de 600,000.00 pesos. En ese sentido la LISR ante especificaba que se entendía por efectivo: 'se entenderá como efectivo, aquellas operaciones realizadas en moneda nacional o extranjera de curso legal, no quedando comprendidas en éstas las operaciones realizadas, entre otras, mediante cheque, traspasos de cuentas o transferencias electrónicas'. Actualmente la Ley ya no especifica que las transferencias electrónicas no se consideren efectivo. Mi pregunta es si actualmente las transferencias electronicas se tengan que reportar en información de préstamos o aportaciones para futuros aumentos de capital . Quedo atento a sus comentarios. Saludos.
Tópico: ICSOE- Cuando nace la obligación de presentar?
Amanecer771

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 Mensaje Foro: Seguridad Social Enviado: Junio 02, 2023 10:37:14 Asunto: ICSOE- Cuando nace la obligación de presentar?
Buenos días foristas. Recientemente nos llegó un correo invitación por parte del IMSS a través del cual 'Se exhorta a cumplir a la brevedad con la presentación de la informativa de contratos de servicios especializados o ejecución de obras especializadas, correspondiente al o (los) periodos Año Cuatrimestre Periodo a informar. 2021 Segundo Del 1 de mayo al 31 de agosto de 2021 El tema es que esa empresa en particular empezó a prestar servicios especializados y obtuvo su registro hasta septiembre de 2021. Revisando las preguntas frecuentes del portal se señala lo siguiente: [i]'La obligación de reportar la información de los contratos celebrados, contenida en el artículo 15 A de la Ley del Seguro Social, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el 23 de abril del 2021, entrando en vigor al día siguiente de su publicación, es decir, el día 24 de abril. En este sentido, la obligación nace a partir de la fecha en que entró en vigor' 'Soy prestador de servicios especializados, pero no celebre contratos dentro del periodo del 24 al 30 de abril, ni dentro del 1 de mayo al 31 de agosto del 2021, ¿que debo reportar al IMSS? La informativa sin información, tanto del primer cuatrimestre, que abarca el período abril-abril, como del segundo cuatrimestre, que abarca el periodo mayo-agosto.'[/i] En ese sentido tanto por el correo invitación, así cómo por las preguntas frecuentes, pareciera que la obligación se da a partir de la entrada en vigor y no a partrír de que se obtiene el registro, debiendo reportar los periodos previos cómo 'sin información'. Sin embargo, tuve una llamada con el IMSS a través de su linea 800 623 2323 (Buzón IMSS, informativa de contratos de servicios u obras especializadas, ICSOE) y según su asesoriá tenemos que hacer caso omiso al correo y que la obligación nace a partir de que se obtiene el registro. Suponiendo que en el caso que una empresa obtuviera su registro en 2022, tendría que reportar los cuatrimestres del 2021 sin información? Según su experiencia a partir de cuando nace la obligación? Quedo atento a sus valiosos comentarios. Saludos.
Tópico: Pago PTU por auditoria
Amanecer771

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 22, 2023 16:40:41 Asunto: Pago PTU por auditoria
Estimados foristas. Tengo unas preguntas sobre el PTU esperando su valiosa ayuda. De acuerdo a una auditoria que le realizaron una empresa dio como resultado se determinaran utilidades para el ejercicio 2021, las cuales deben de ser cubiertas en este año (2023). Mis preguntas serían las siguientes: 1.¿Se debería calcular con las tarifas del 2023 o 2021? 2. Se debería de timbrar como PTU, suponiendo que para este año obtenga PTU? o ¿Deberia timbrarse como otros ingresos? 3. En caso de que se deba timbrar como PTU, la parte exenta debe ser con la UMA del 2021 o 2023. De antemano muchas gracias
Tópico: Tasa aplicable IEPS
Amanecer771

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Febrero 03, 2023 10:49:01 Asunto: Tasa aplicable IEPS
Buenos días foristas. Un cliente hizo unas entregas de combustible en diciembre 2022, el cual están facturando en enero 2023. En ese sentido, el IEPS que están utilizando en la facturación de enero del año transcurrido es de diciembre 2022 (40.2288 centavos por litro). Nuestra duda es si al ser la factura emitida en 2023 debería ser con IEPS de 2023 (43.3626 centavos por litro) aunque la entrega haya sido durante 2022. En su consideración, ¿cuál sería el factor correcto para aplicar y cuál sería su fundamento? Agradezco sus comentarios.
Tópico: EN EL PRIMER AÑO DE OPERACIONES ESTOY OBLIGADO A TENER ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
Amanecer771

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Febrero 25, 2020 19:20:05 Asunto: EN EL PRIMER AÑO DE OPERACIONES ESTOY OBLIGADO A TENER ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
[b]Hola, la empresa se dio de alta en el 2018, empezó operaciones en agosto de 2019, compra su inventario de una parte relacionada, sus ingresos fureon más de 20 000 000 pesos, solo compra y vende. está obligada a tener un estudio de precios de transferencia para la declaración anual del 2019, que se presentará en marzo 2020, junto con el anexo 9 ( fecha limite Junio 2020 ).[/b]

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