Fiscalia

Buen dia Jose Manuel ya hasta duda de si mismo a esta altura de los comentarios creo yo. no estoy en desacuerdo con los comentarios vertidos anteriormente que se debe considerar el ISR CAUSADO COMO ACREDITABLE. Este articulo es uno de los motivos por los que desde un principio nadie estuvo de acuerdo con la ley del IETU. Y SIGUEN ESTANDO. la anual es solo un resumen de lo que se hizo en el año, con las variantes que cada contribuyente tiene. si yo le sugiriera que tomara los 6,423.00 seria como decirle que calcule sus pagos provisionales restando al IETU CAUSADO EN EL PERIODO LOS PP AL ESTADO JUNTO CON EL ISR A LA FEDERACION DISMINUIDO CON SUBSIDIO AL EMPLEO. saludos

Buen dia Segun los datos que has proporcionado es correcto que solo consideres como ISR acreditable vs IETU los 3,519.00 El mismo numeral que han mencionado dice: [b]No se considera efectivamente pagado el impuesto sobre la renta que se hubiera cubierto con acreditamientos o reducciones realizadas en los términos de las disposiciones fiscales, con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.[/b] Por lo que si no hubieses utlizado el subsidio al empleo serian los 6,423.00 ISR: [b]ISR Conforme a la Tarifa anual : 6,423.00 [/b] -Pagos Porvisionales Entidad Fed: 3,519.00 -Pagos Provisionales a La Fed: 4,919.00 (Pagados Con Subsidio al Empleo). = ISR A Favor del Ejercicio: 2,015.00 Saludos

Buen dia Lo mismo creo Citlali ya no dijo nada ya tal vez ya salio de dudas saludos

buen dia un contribuyente lo dieron de alta ante hacienda como regimen intermedio por la actividad de agencia de viajes, por la cual paga ISR, IETU e IVA. Este contribuyente tiene tres unidades con una capacidad para 12 pasajeros cada una, las renta a otras agencias de viajes a las cuales les cobra IVA. otra cosa importante es que se haces pasar por familia en caso de que los pare una patrulla de caminos debido a que no tiene permisos de la SCT para llevar turistas. por lo mismo algunas empresas no lo contratan porque les cobra el IVA y esta fuera del mercado porque tambien hay empresas de transportes que no lo cobran. [b] Se puede modificar su actividad como transporte de turistas y estar exento de IVA, como le hacen los transpotes de personas?[/b] o por el hecho de no ser camiones no se puede estar exento de IVA? Que permisos necesitaria para transportar turistas? Saludos

aqui esta el ejemplo que vi sobre la duda que exprese hace un momento [img]http://s3.subirimagenes.com:81/imagen/previo/thump_4470857art-177.gif[/img] vean lo señalado en amarillo de ahi salio la duda para quien le ha tocado ver estos datos son de unos casos practicos que presento el sa en su pagina web este en especifico es el caso 31. ISR con dos patrones indemnizacion e ingresos por servicios profesionales. saludos

Buen dia ando buscando desde hace unos dias el fundamento en el cual basarse del porque debe restarse el subsidio al empleo entregado en efectivo al trabajador al ISR retenido por salarios. para que se considere como ISR neto del ejercicio el retenido en el ejercicio menos el sub al empleo entregado en efectivo. ejemplo isr retenido por salarios--100.00 (-)suemp en efectivo--------50.00 isr retenido del ejercicio---50.00 si alguien se acuerda y me puede ayudar se lo agradecere enormemente. saludos.

Buen dia gracias a todos por sus comentarios ya se encontro la solucion inmediata para hacer la declaracion anual de este contribuyente el declarasat no permite que el RFC del retenedor y del asalariado sea el mismo, pero de alguna manera los datos precargados en el declarasat en linea no contempla el problema de capturar los datos como actividad empresarial y asalariado a menos que requiera editar los datos, si no es necesario editar si se puede enviar la declaracion anual. estoy seguro que en cuanto se den cuenta en el sat, corregiran su programa en linea, por lo que es recomendable no tener la figura juridica de patron y trabajador con un mismo RFC. Saludos [i]Editado: Mayo 06, 2010 12:08:57[/i]

buen dia una persona fisica tiene actividad empresarial, tiene dos empleados ante el IMSS pero resulta que uno de los empleados dados de alta ante el IMSS es el mismo. le realizaron el DIM y pude ver dentro de los datos precargados del la declaracion en linea lo que se pago por salarios. al momento de hacer su declaracion anual en el declarasat este no acepta que el RFC del retenedor y del contribuyente sea el mismo pero en este caso asi es. sera mas recomendable llenar su declaracion en la declaracion en linea? o se podra hacerle de alguna forma para que el declarasat acepte la informacion como patron y a la vez como trabajador? es necesario darlo de baja inmediatamente? saludos

Hola si pones los numeros como los tienes actualmente desarrollados podrian, los foristas responder mejor tu pregunta. ya que puede haber muchas combinaciones entre ambos impuestos de acuerdo con las caracteristicas de cada contribuyente. saludos

Buen dia Si ya calculaste el impuesto anual es correcto tu asiento contable de acuerdo con las normas de informacion financiera. EL CINIF es el indicado para dictar el proceso de reconocer el IETU en la normatividada contable. por lo que te recomendaria complementar lo que he comentado leyendo la [b]INIF 8[/b] En la cual puedes encontrar este parrafo: Con base en el párrafo 7 de la NIF D-4, el IETU causado debe reconocerse como un gasto en el estado de resultados y como un pasivo a corto plazo en el balance general. Es importante enfatizar que de acuerdo con la legislación, salvo el caso de créditos de IETU por pérdidas fiscales de IETU, los créditos de IETU del periodo generalmente sólo pueden aplicarse en el mismo periodo, por lo que son parte del impuesto causado y no del diferido saludos [i]Editado: Abril 29, 2010 19:53:10[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Isr Propio Vs IETU?
diagnostico Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 18, 2010 17:59:38 Asunto: Re: Isr Propio Vs IETU?
diagnostico Mensajes: 19	Buen dia Jose Manuel ya hasta duda de si mismo a esta altura de los comentarios creo yo. no estoy en desacuerdo con los comentarios vertidos anteriormente que se debe considerar el ISR CAUSADO COMO ACREDITABLE. Este articulo es uno de los motivos por los que desde un principio nadie estuvo de acuerdo con la ley del IETU. Y SIGUEN ESTANDO. la anual es solo un resumen de lo que se hizo en el año, con las variantes que cada contribuyente tiene. si yo le sugiriera que tomara los 6,423.00 seria como decirle que calcule sus pagos provisionales restando al IETU CAUSADO EN EL PERIODO LOS PP AL ESTADO JUNTO CON EL ISR A LA FEDERACION DISMINUIDO CON SUBSIDIO AL EMPLEO. saludos
Tópico: Isr Propio Vs IETU?
diagnostico Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 18, 2010 13:35:06 Asunto: Re: Isr Propio Vs IETU?
diagnostico Mensajes: 19	Buen dia Segun los datos que has proporcionado es correcto que solo consideres como ISR acreditable vs IETU los 3,519.00 El mismo numeral que han mencionado dice: [b]No se considera efectivamente pagado el impuesto sobre la renta que se hubiera cubierto con acreditamientos o reducciones realizadas en los términos de las disposiciones fiscales, con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.[/b] Por lo que si no hubieses utlizado el subsidio al empleo serian los 6,423.00 ISR: [b]ISR Conforme a la Tarifa anual : 6,423.00 [/b] -Pagos Porvisionales Entidad Fed: 3,519.00 -Pagos Provisionales a La Fed: 4,919.00 (Pagados Con Subsidio al Empleo). = ISR A Favor del Ejercicio: 2,015.00 Saludos
Tópico: Duda IETU en AC
diagnostico Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 18, 2010 13:16:45 Asunto: Re: Duda IETU en AC
diagnostico Mensajes: 9	Buen dia Lo mismo creo Citlali ya no dijo nada ya tal vez ya salio de dudas saludos
Tópico: transporte de turistas
diagnostico Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 08, 2010 13:04:41 Asunto: transporte de turistas
diagnostico Mensajes: 4	buen dia un contribuyente lo dieron de alta ante hacienda como regimen intermedio por la actividad de agencia de viajes, por la cual paga ISR, IETU e IVA. Este contribuyente tiene tres unidades con una capacidad para 12 pasajeros cada una, las renta a otras agencias de viajes a las cuales les cobra IVA. otra cosa importante es que se haces pasar por familia en caso de que los pare una patrulla de caminos debido a que no tiene permisos de la SCT para llevar turistas. por lo mismo algunas empresas no lo contratan porque les cobra el IVA y esta fuera del mercado porque tambien hay empresas de transportes que no lo cobran. [b] Se puede modificar su actividad como transporte de turistas y estar exento de IVA, como le hacen los transpotes de personas?[/b] o por el hecho de no ser camiones no se puede estar exento de IVA? Que permisos necesitaria para transportar turistas? Saludos
Tópico: fundamento para restar su subsidio al ISR ret en el ejercicio
diagnostico Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2010 15:45:19 Asunto: Re: fundamento para restar su subsidio al ISR ret en el ejercicio
diagnostico Mensajes: 4	aqui esta el ejemplo que vi sobre la duda que exprese hace un momento [img]http://s3.subirimagenes.com:81/imagen/previo/thump_4470857art-177.gif[/img] vean lo señalado en amarillo de ahi salio la duda para quien le ha tocado ver estos datos son de unos casos practicos que presento el sa en su pagina web este en especifico es el caso 31. ISR con dos patrones indemnizacion e ingresos por servicios profesionales. saludos
Tópico: fundamento para restar su subsidio al ISR ret en el ejercicio
diagnostico Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2010 13:10:06 Asunto: fundamento para restar su subsidio al ISR ret en el ejercicio
diagnostico Mensajes: 4	Buen dia ando buscando desde hace unos dias el fundamento en el cual basarse del porque debe restarse el subsidio al empleo entregado en efectivo al trabajador al ISR retenido por salarios. para que se considere como ISR neto del ejercicio el retenido en el ejercicio menos el sub al empleo entregado en efectivo. ejemplo isr retenido por salarios--100.00 (-)suemp en efectivo--------50.00 isr retenido del ejercicio---50.00 si alguien se acuerda y me puede ayudar se lo agradecere enormemente. saludos.
Tópico: patron y trabajador a la vez
diagnostico Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 06, 2010 12:06:49 Asunto: Re: patron y trabajador a la vez
diagnostico Mensajes: 10	Buen dia gracias a todos por sus comentarios ya se encontro la solucion inmediata para hacer la declaracion anual de este contribuyente el declarasat no permite que el RFC del retenedor y del asalariado sea el mismo, pero de alguna manera los datos precargados en el declarasat en linea no contempla el problema de capturar los datos como actividad empresarial y asalariado a menos que requiera editar los datos, si no es necesario editar si se puede enviar la declaracion anual. estoy seguro que en cuanto se den cuenta en el sat, corregiran su programa en linea, por lo que es recomendable no tener la figura juridica de patron y trabajador con un mismo RFC. Saludos [i]Editado: Mayo 06, 2010 12:08:57[/i]
Tópico: patron y trabajador a la vez
diagnostico Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 05, 2010 12:18:43 Asunto: patron y trabajador a la vez
diagnostico Mensajes: 10	buen dia una persona fisica tiene actividad empresarial, tiene dos empleados ante el IMSS pero resulta que uno de los empleados dados de alta ante el IMSS es el mismo. le realizaron el DIM y pude ver dentro de los datos precargados del la declaracion en linea lo que se pago por salarios. al momento de hacer su declaracion anual en el declarasat este no acepta que el RFC del retenedor y del contribuyente sea el mismo pero en este caso asi es. sera mas recomendable llenar su declaracion en la declaracion en linea? o se podra hacerle de alguna forma para que el declarasat acepte la informacion como patron y a la vez como trabajador? es necesario darlo de baja inmediatamente? saludos
Tópico: URGENTE ISR E IETU a pagar en la anual P.F.
diagnostico Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 30, 2010 19:41:29 Asunto: Re: URGENTE ISR E IETU a pagar en la anual P.F.
diagnostico Mensajes: 4	Hola si pones los numeros como los tienes actualmente desarrollados podrian, los foristas responder mejor tu pregunta. ya que puede haber muchas combinaciones entre ambos impuestos de acuerdo con las caracteristicas de cada contribuyente. saludos
Tópico: Registro contable del IETU 2009 cubierto con ISR de 2008
diagnostico Mensajes: 2	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 29, 2010 19:51:59 Asunto: Re: Registro contable del IETU 2009 cubierto con ISR de 2008
diagnostico Mensajes: 2	Buen dia Si ya calculaste el impuesto anual es correcto tu asiento contable de acuerdo con las normas de informacion financiera. EL CINIF es el indicado para dictar el proceso de reconocer el IETU en la normatividada contable. por lo que te recomendaria complementar lo que he comentado leyendo la [b]INIF 8[/b] En la cual puedes encontrar este parrafo: Con base en el párrafo 7 de la NIF D-4, el IETU causado debe reconocerse como un gasto en el estado de resultados y como un pasivo a corto plazo en el balance general. Es importante enfatizar que de acuerdo con la legislación, salvo el caso de créditos de IETU por pérdidas fiscales de IETU, los créditos de IETU del periodo generalmente sólo pueden aplicarse en el mismo periodo, por lo que son parte del impuesto causado y no del diferido saludos [i]Editado: Abril 29, 2010 19:53:10[/i]

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