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Tópico: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención
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 Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 03, 2021 15:30:58 Asunto: Re: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención
CP_PACO, Entiendo, acepto y agradezco totalmente la sugerencia ofrecida. En el entendido que la respuesta por parte de Uber puede tardar, no resolver la situación o simplemente no llegar nunca, y retomando el cuestionamiento original de esta entrada; y también asumiendo una postura de apoyo al contribuyente, en el caso del importe manifestado en el CFDI de retención, bajo el concepto [b]MonTotalUsoPlataforma[/b][i][/i] ¿De qué forma se podrían acreditar/deducir los impuestos dicho importe, si no hay un CFDI de egreso que respalde el gasto?
Tópico: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención
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 Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 03, 2021 12:28:48 Asunto: Re: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención
CP_PACO, Inexplicablemente, ninguno de los importes manifestados, tanto el las facturas extranjeras semanales, como en el CFDI de retención, cuadran con lo efectivamente cobrado al conductor por concepto de [b]comisión[/b]; lo anterior como resultado del análisis de flujo. Con base en dicho análisis de flujo, la suma de las bases (subtotales) de las facturas extranjeras de [b]comisiones[/b], queda muy por debajo de lo efectivamente cobrado al conductor; por el otro lado, el importe manifestado en el CFDI de retención, sobrepasa el importe efectivamente cobrado. Para efectos de acreditar el IVA de las mencionadas [b]comisiones[/b], en las declaraciones provisionales, he utilizado lo manifestado en las facturas extranjeras; aunque considero lo anterior en detrimento del conductor, ya que el monto efectivamente cobrado es mayor. Este hecho también afecta significativamente las deducciones autorizadas y, por consiguiente, la base tributaria en la declaración anual. En las declaraciones provisionales, no he usado el monto de [b]comisiones[/b] manifestado en el CFDI de retención, por desconocer el mecanismo fiscal para acreditar/deducir los impuestos de ese gasto, ya que no existe un CFDI que respalde dicho importe. Agradezco de antemano el interés en el caso que planteo,
Tópico: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención
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 Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 01, 2021 01:05:06 Asunto: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención
En el CFDI de retención que emite Uber Driver, existe un atributo denominado MonTotalUsoPlataforma, el cual expresa el monto total cobrado al prestador del servicio o enajenante de bienes por el uso de la plataforma en el periodo correspondiente. Dicho importe representa un gasto operativo/deducción autorizada para efectos contables pero no está respaldado por un CFDI recibido, emitido por la plataforma en cuestión. Cabe señalar, que Uber Driver emite facturas extranjeras semanalmente por el concepto de tasa de servicio, que se podría suponer representa, precisamente, la comisión por el uso de la plataforma; pero la suma de la base de éstas facturas, no corresponde con lo manifestado en los CFDIs de retención. Ahora, ¿cuál sería el mecanismo para poder acreditar el impuesto (y deducir el gasto, en su momento) del monto de comisiones que se manifiesta en el atributo mencionado del CFDI de retención de Uber Driver? y, una vez sabiendo esto, qué fin tendrían las facturas extranjeras.
Tópico: Plataformas tecnológicas: CFDI individual emitido en un periodo anterior ¿se cancela?
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 Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Abril 29, 2021 18:24:09 Asunto: Re: Plataformas tecnológicas: CFDI individual emitido en un periodo anterior ¿se cancela?
CP_Paco, ¡Muchas gracias por la respuesta! Fíjate que yo había pensando en esa misma solución de la NC (CFDI de egreso) pero me detuve porque el ingreso que se declaró en febrero fue a través de un CFDI global al público en general, por lo tanto, consideré que no había forma de hacer la relación de CFDIs correspondiente. O lo anterior es intrascendente y puedo relacionar la NC con el CFDI al público en general ¿Qué opinas?
Tópico: Plataformas tecnológicas: CFDI individual emitido en un periodo anterior ¿se cancela?
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 Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Abril 29, 2021 15:03:58 Asunto: Plataformas tecnológicas: CFDI individual emitido en un periodo anterior ¿se cancela?
Problemática: Contribuyente de PT (Plataformas Tecnológicas), con actividad como conductor de Uber Driver, identifica en abril 2021 un CFDI individual, emitido en automático por la plataforma, correspondiente a un ingreso efectivamente percibido en febrero 2021 ¿se debe cancelar dicho CFDI? Desarrollo de la problemática: La plataforma tecnológica Uber Driver emite CFDIs globales al público en general por todos los ingresos que no solicitaron CFDI de forma individual. Por lo anterior, se entiende que un ingreso del cual no se solicitó CFDI individual en un periodo determinado, es considerado en la base del CFDI al público en general. En la problemática se plantea que la plataforma emitió en automático un CFDI individual fechado en abril 2021, de un ingreso efectivamente percibido en febrero de 2021; al no solicitar individualmente un CFDI, dicho ingreso fue considerado en el CFDI al público en general del periodo febrero de 2021. Pregunta: El CFDI individual que la plataforma emitió de forma automática en abril de 2021 ¿debe ser cancelado? Ya que el ingreso fue manifestado en febrero de 2021 (a través del CFDI al público en general) y, por lo tanto, los impuestos correspondientes ya fueron pagados en la declaración provisional correspondiente.

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