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01/May/21 01:05
Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención

En el CFDI de retención que emite Uber Driver, existe un atributo denominado MonTotalUsoPlataforma, el cual expresa el monto total cobrado al prestador del servicio o enajenante de bienes por el uso de la plataforma en el periodo correspondiente.

Dicho importe representa un gasto operativo/deducción autorizada para efectos contables pero no está respaldado por un CFDI recibido, emitido por la plataforma en cuestión.

Cabe señalar, que Uber Driver emite facturas extranjeras semanalmente por el concepto de tasa de servicio, que se podría suponer representa, precisamente, la comisión por el uso de la plataforma; pero la suma de la base de éstas facturas, no corresponde con lo manifestado en los CFDIs de retención.

Ahora, ¿cuál sería el mecanismo para poder acreditar el impuesto (y deducir el gasto, en su momento) del monto de comisiones que se manifiesta en el atributo mencionado del CFDI de retención de Uber Driver? y, una vez sabiendo esto, qué fin tendrían las facturas extranjeras.
 
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03/May/21 08:45
Re: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención

Cabe señalar, que Uber Driver emite facturas extranjeras semanalmente por el concepto de tasa de servicio, que se podría suponer representa, precisamente, la comisión por el uso de la plataforma; pero la suma de la base de éstas facturas, no corresponde con lo manifestado en los CFDIs de retención.


y cual de los dos tipos de documentación (semanal o CFDI de retención) cuadra efectivamente por temas de flujo con lo efectivamente retenido y pagado al conductor?
 
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CP_PACO
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03/May/21 12:28
Re: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención

CP_PACO,

Inexplicablemente, ninguno de los importes manifestados, tanto el las facturas extranjeras semanales, como en el CFDI de retención, cuadran con lo efectivamente cobrado al conductor por concepto de comisión; lo anterior como resultado del análisis de flujo.

Con base en dicho análisis de flujo, la suma de las bases (subtotales) de las facturas extranjeras de comisiones, queda muy por debajo de lo efectivamente cobrado al conductor; por el otro lado, el importe manifestado en el CFDI de retención, sobrepasa el importe efectivamente cobrado.

Para efectos de acreditar el IVA de las mencionadas comisiones, en las declaraciones provisionales, he utilizado lo manifestado en las facturas extranjeras; aunque considero lo anterior en detrimento del conductor, ya que el monto efectivamente cobrado es mayor. Este hecho también afecta significativamente las deducciones autorizadas y, por consiguiente, la base tributaria en la declaración anual.

En las declaraciones provisionales, no he usado el monto de comisiones manifestado en el CFDI de retención, por desconocer el mecanismo fiscal para acreditar/deducir los impuestos de ese gasto, ya que no existe un CFDI que respalde dicho importe.

Agradezco de antemano el interés en el caso que planteo,
 
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03/May/21 13:25
Re: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención

Ips: sobra decir que tu cliente tiene que acercarse con el área administrativa u operativa de UBER para obtener mayor claridad del proceso y tener perfectamente amarrado los ingresos y deducciones del contribuyente.
 
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CP_PACO
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03/May/21 15:30
Re: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención

CP_PACO,

Entiendo, acepto y agradezco totalmente la sugerencia ofrecida.

En el entendido que la respuesta por parte de Uber puede tardar, no resolver la situación o simplemente no llegar nunca, y retomando el cuestionamiento original de esta entrada; y también asumiendo una postura de apoyo al contribuyente, en el caso del importe manifestado en el CFDI de retención, bajo el concepto MonTotalUsoPlataforma[i][/i] ¿De qué forma se podrían acreditar/deducir los impuestos dicho importe, si no hay un CFDI de egreso que respalde el gasto?
 
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03/May/21 17:21
Re: Plataformas tecnológicas: Monto de comisiones en CFDI de retención

¿De qué forma se podrían acreditar/deducir los impuestos dicho importe, si no hay un CFDI de egreso que respalde el gasto?
Al no haber como tal un documento fiscal al efecto no procedería acreditamiento o deducción alguna.
 
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CP_PACO
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