Fiscalia

Buenas noches: Nuestro departamento de facturación emitió una factura en septiembre 2017 en versión 3.2 con el método de pago: transferencia (PUE), sin embargo esa factura no fue cobrada hasta mayo 2018 y únicamente por el 70% por lo tanto revisando se emitió con CFDI de Ingreso con la clave 08 en tipo de relación. Mi duda surge: 1. Nosotros empezamos a emitir los complemento de recepción de pagos (CRP) desde Diciembre 2017 por lo tanto no se debería haber emitido un (CRP) y no un CFDI de ingreso con la clave 08 2. Al haber emitido la factura CFDI con el método de pago PUE aún en versión 3.2 esta debería cancelarse porque debió ser PPD puesto que no han pagado la totalidad y sustituirse en la nueva versión 3.3 con el método de pago PPD. 3. Que pasa con el CFDI de Ingreso con la clave 08 en tipo de relación se debe también cancelar?. Agradeceré me puedan compartir sus opiniones.

Pero deberá presentarse como modificación mixta y el día 1o de Marzo presentar las modificaciones para dejarlas en fijas? Muchas gracias por las respuestas.

Los vales de Despensa son una percepción fija que otorga la empresa de manera mensual sólo que da más de lo que permite la LSS por lo cual el diferencial lo integro en el SDI de las percepciones fijas.

Buenos días: Me surge la siguiente duda: En los meses de noviembre y diciembre se dieron percepciones variables (gratificaciones) por lo cual en el mes de Enero voy a presentar modificaciones mixtas. En enero la UMA es de 75.49 el cual lo tomo como referencia para efectos de vales de despensa ya que la empresa otorga mayor cantidad a la establecida en la LSS por lo cual una parte integra al SDI. Mi duda surge para el mes de febrero que es cuando cambia la UMA a 80.60 lo cual originará que integre una parte superior al SDI por esos vales de despensa. Deberé presentar una modificación de salario como mixta el 1o de Febrero? y cotizar sólo por ese mes ya que como sabemos cuando son salarios mixtos se cotizan por bimestres. Agradeceré me puedan orientar

De nueva cuenta muchísimas gracias por la orientación. Saludos.

Aunque en estricto sentido si es la única operación realizada por la persona física en la declaración anual no deberá determinarse impuesto a cargo ya que la retención que haga el notario deberá ser igual o superior al impuesto determinado en la anual ¿verdad?

Muchas gracias, efectivamente corroboré y deberé presentar la declaración anual por dicha venta motivo por el cual deberé dar de alta en el SAT a la persona física ý tramitar su CIEC para efectos de su anual. Muchas gracias por tu orientación ya que efectivamente es de mucha utilidad. Saludos

Buenos días a todos: Mi duda es referente a que una Persona Física sin estar dada de alta en el RFC va a vender un terreno hay alguna exención por dicha venta o deberá darse de alta y presentar su declaración anual únicamente por la venta de dicho terreno pagando el impuesto que resulte y dismunuyendo el pago provisional que le haga el notario? Por otro lado hay forma que el notario retenga el total del impuesto a fin que no tenga ella que darse de alta en el RFC y no presente su declaración anual? Agardezco mucho la orientación que me puedan brindar

Efectivamente hay cambios en cuanto a la presentación del catálogo de cuentas y al envío de las pólizas que requiera la autoridad en el caso de compensación y devolución. TERCERO. Se reforma el Artículo Décimo Tercero Transitorio de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada en el DOF el 4de julio de 2014, para quedar de la siguiente manera: “DécimoTercero Lo dispuesto en las reglas I.2.8.7. y I.2.8.8., resultará aplicable para las personas morales a partir del mes de julio de 2014; no obstante lo anterior, la información a que se refiere la regla I.2.8.7., fracción II o segundo párrafo, según corresponda, referente a los meses de julio a diciembre del 2014, se deberá enviar en los siguientes términos: [b]Para los efectos de la regla I.2.8.6. fracción I y segundo párrafo, la información deberá ser entregada a la autoridad a más tardar en el mes de enero y 27 de febrero de 2015, para personas morales y para personas físicas, respectivamente.[/b] Asimismo, las autoridades fiscales, [b]para los efectos de los artículos 22 y 23 del CFF [/b]y en el ejercicio de facultades de comprobación de conformidad con el artículo 42 del CFF, [b]solicitarán la información contable de las pólizas sólo a partir y respecto de la información generada en el periodo o ejercicio 2015.[/b]

Estimados: Sería tan amable algún forista en orientarme respecto si se debe retener impuestos por concepto de pago de interéses a residente en el extranjero. Caso: Soy Persona Moral 'Patito S de R.L. de C.V.', uno de los accionistas con el 19% es Patito de Londres (Inglaterra) quien me ha realizado préstamos para cubrir los gastos de operación de la empresa en México en lo que genera ingresos por prestación de servicios, sin embargo le voy a pagar Intereses por los préstamos, mi duda es si debo retener impuesto de acuerdo al art. 195 LISR y cual sería la tasa correspondiente. De acuerdo a la Ley entiendo que debe ser la tasa del 30% (tasa máxima) existe un tratado con el Reino Unido y el artículo 11 referente a intereses me señala algunas tasas entre ellas la del 15%. Es esta la que aplica?.... Agradeciendo de antemano el apoyo que me puedan brindar... [i]Editado: Julio 05, 2012 11:06:00[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: FACTURA.-CFDI 3.2 Y PAGO CFDI INGRESO 08
cararel Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 12, 2018 23:47:26 Asunto: FACTURA.-CFDI 3.2 Y PAGO CFDI INGRESO 08
cararel Mensajes: 2	Buenas noches: Nuestro departamento de facturación emitió una factura en septiembre 2017 en versión 3.2 con el método de pago: transferencia (PUE), sin embargo esa factura no fue cobrada hasta mayo 2018 y únicamente por el 70% por lo tanto revisando se emitió con CFDI de Ingreso con la clave 08 en tipo de relación. Mi duda surge: 1. Nosotros empezamos a emitir los complemento de recepción de pagos (CRP) desde Diciembre 2017 por lo tanto no se debería haber emitido un (CRP) y no un CFDI de ingreso con la clave 08 2. Al haber emitido la factura CFDI con el método de pago PUE aún en versión 3.2 esta debería cancelarse porque debió ser PPD puesto que no han pagado la totalidad y sustituirse en la nueva versión 3.3 con el método de pago PPD. 3. Que pasa con el CFDI de Ingreso con la clave 08 en tipo de relación se debe también cancelar?. Agradeceré me puedan compartir sus opiniones.
Tópico: DUDA DE UMA EN MODIFICACION DE SALARIO MIXTO
cararel Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Enero 10, 2018 12:05:22 Asunto: Re: DUDA DE UMA EN MODIFICACION DE SALARIO MIXTO
cararel Mensajes: 6	Pero deberá presentarse como modificación mixta y el día 1o de Marzo presentar las modificaciones para dejarlas en fijas? Muchas gracias por las respuestas.
Tópico: DUDA DE UMA EN MODIFICACION DE SALARIO MIXTO
cararel Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Enero 10, 2018 11:28:23 Asunto: Re: DUDA DE UMA EN MODIFICACION DE SALARIO MIXTO
cararel Mensajes: 6	Los vales de Despensa son una percepción fija que otorga la empresa de manera mensual sólo que da más de lo que permite la LSS por lo cual el diferencial lo integro en el SDI de las percepciones fijas.
Tópico: DUDA DE UMA EN MODIFICACION DE SALARIO MIXTO
cararel Mensajes: 6	Foro: Seguridad Social Enviado: Enero 10, 2018 10:43:40 Asunto: DUDA DE UMA EN MODIFICACION DE SALARIO MIXTO
cararel Mensajes: 6	Buenos días: Me surge la siguiente duda: En los meses de noviembre y diciembre se dieron percepciones variables (gratificaciones) por lo cual en el mes de Enero voy a presentar modificaciones mixtas. En enero la UMA es de 75.49 el cual lo tomo como referencia para efectos de vales de despensa ya que la empresa otorga mayor cantidad a la establecida en la LSS por lo cual una parte integra al SDI. Mi duda surge para el mes de febrero que es cuando cambia la UMA a 80.60 lo cual originará que integre una parte superior al SDI por esos vales de despensa. Deberé presentar una modificación de salario como mixta el 1o de Febrero? y cotizar sólo por ese mes ya que como sabemos cuando son salarios mixtos se cotizan por bimestres. Agradeceré me puedan orientar
Tópico: Enajenación de Terreno por persona física sin estar dada de alta
cararel Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2014 12:38:26 Asunto: Re: Enajenación de Terreno por persona física sin estar dada de alta
cararel Mensajes: 8	De nueva cuenta muchísimas gracias por la orientación. Saludos.
Tópico: Enajenación de Terreno por persona física sin estar dada de alta
cararel Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2014 11:57:27 Asunto: Re: Enajenación de Terreno por persona física sin estar dada de alta
cararel Mensajes: 8	Aunque en estricto sentido si es la única operación realizada por la persona física en la declaración anual no deberá determinarse impuesto a cargo ya que la retención que haga el notario deberá ser igual o superior al impuesto determinado en la anual ¿verdad?
Tópico: Enajenación de Terreno por persona física sin estar dada de alta
cararel Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2014 11:44:25 Asunto: Re: Enajenación de Terreno por persona física sin estar dada de alta
cararel Mensajes: 8	Muchas gracias, efectivamente corroboré y deberé presentar la declaración anual por dicha venta motivo por el cual deberé dar de alta en el SAT a la persona física ý tramitar su CIEC para efectos de su anual. Muchas gracias por tu orientación ya que efectivamente es de mucha utilidad. Saludos
Tópico: Enajenación de Terreno por persona física sin estar dada de alta
cararel Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 27, 2014 10:27:54 Asunto: Enajenación de Terreno por persona física sin estar dada de alta
cararel Mensajes: 8	Buenos días a todos: Mi duda es referente a que una Persona Física sin estar dada de alta en el RFC va a vender un terreno hay alguna exención por dicha venta o deberá darse de alta y presentar su declaración anual únicamente por la venta de dicho terreno pagando el impuesto que resulte y dismunuyendo el pago provisional que le haga el notario? Por otro lado hay forma que el notario retenga el total del impuesto a fin que no tenga ella que darse de alta en el RFC y no presente su declaración anual? Agardezco mucho la orientación que me puedan brindar
Tópico: tercera modificacion RMF 2014
cararel Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2014 12:58:47 Asunto: Re: tercera modificacion RMF 2014
cararel Mensajes: 6	Efectivamente hay cambios en cuanto a la presentación del catálogo de cuentas y al envío de las pólizas que requiera la autoridad en el caso de compensación y devolución. TERCERO. Se reforma el Artículo Décimo Tercero Transitorio de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada en el DOF el 4de julio de 2014, para quedar de la siguiente manera: “DécimoTercero Lo dispuesto en las reglas I.2.8.7. y I.2.8.8., resultará aplicable para las personas morales a partir del mes de julio de 2014; no obstante lo anterior, la información a que se refiere la regla I.2.8.7., fracción II o segundo párrafo, según corresponda, referente a los meses de julio a diciembre del 2014, se deberá enviar en los siguientes términos: [b]Para los efectos de la regla I.2.8.6. fracción I y segundo párrafo, la información deberá ser entregada a la autoridad a más tardar en el mes de enero y 27 de febrero de 2015, para personas morales y para personas físicas, respectivamente.[/b] Asimismo, las autoridades fiscales, [b]para los efectos de los artículos 22 y 23 del CFF [/b]y en el ejercicio de facultades de comprobación de conformidad con el artículo 42 del CFF, [b]solicitarán la información contable de las pólizas sólo a partir y respecto de la información generada en el periodo o ejercicio 2015.[/b]
Tópico: Interéses pagados a residenes en el extranjero
cararel Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 04, 2012 20:23:18 Asunto: INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
cararel Mensajes: 2	Estimados: Sería tan amable algún forista en orientarme respecto si se debe retener impuestos por concepto de pago de interéses a residente en el extranjero. Caso: Soy Persona Moral 'Patito S de R.L. de C.V.', uno de los accionistas con el 19% es Patito de Londres (Inglaterra) quien me ha realizado préstamos para cubrir los gastos de operación de la empresa en México en lo que genera ingresos por prestación de servicios, sin embargo le voy a pagar Intereses por los préstamos, mi duda es si debo retener impuesto de acuerdo al art. 195 LISR y cual sería la tasa correspondiente. De acuerdo a la Ley entiendo que debe ser la tasa del 30% (tasa máxima) existe un tratado con el Reino Unido y el artículo 11 referente a intereses me señala algunas tasas entre ellas la del 15%. Es esta la que aplica?.... Agradeciendo de antemano el apoyo que me puedan brindar... [i]Editado: Julio 05, 2012 11:06:00[/i]

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