Fiscalia

Buenas tardes solicite aplicación de estímulo IVA por región Fronteriza, estuve monitoreando el aplicativo para acuse, y últimamente no sirve el servidor, sin embargo también revisaba la información fiscal actual del contribuyente en la página del SAT para corroborar la aplicación de dicho estimulo de IVA al 8% y al verlo hoy esta actualizado con fecha 01/01/2023 mi duda es, esperando me puedan dar sus comentarios ya que dezcosco porque esta eso [b]APLICACIONES IMPROCEDENTES IVA con fecha de febrero.[/b] igual se solicito aplicación de serv parciales de construcción del cual aun no tengo respuesta del SAT por mi portal que se ingreso desde enero, no se si algo de esto tenga algo que ver. De antemano agradezco sus comentarios.

Tengo entendido que es obligatorio estar en ese Régimen para Persona Moral. Además, en Art 206 LISR indica que pueden cambiar de régimen siempre y cuando sean residentes en México, sea solo constituida por personas Físicas y cuyos ingresos del ejercicio inmediato anterior no exceda de 35 millones. seria revisar las otras restricciones como... cuando uno o varios socios participen en otras sociedades donde tengan el control o su administración o sean partes relacionadas. Mi criterio serio que el cambio aplica solo para 2023. [i]Editado: Enero 27, 2023 11:32:41[/i]

Por lo que entiendo es constructora. El pago por estimaciones solo aplica para ISR, sin embargo, lo que recuerdo se debe dar aviso al SAT y al término de la obra se debe analizar lo real vs las estimaciones y pagar las diferencias en caso de haber. Con respecto a IVA la ley nos dice que es de acuerdo a lo efectivamente pagado y cobrado o a satisfacción del acreedor. Solo puedes acreditar IVA determinado y presentado a favor como ta, en este caso es compensar[b] saldo a favor[/b] ya que deriva de IVA por un [b]pago indebido[/b]. y al ser saldo a favor este si se puede actualizar desde la fecha de presentación a la fecha de su compensación, mientras que la acreditación no. Puedes compensar saldos a favor por pagos indebidos, pero deben ser del mismo impuesto propios (es decir no aplica para retenciones). Artículo 23 Compensación de saldos a favor. Los contribuyentes obligados a pagar mediante declaración únicamente podrán optar por compensar las cantidades que tengan a su favor contra las que estén obligados a pagar por adeudo propio, siempre que ambas deriven de un mismo impuesto, incluyendo sus accesorios. Al efecto, bastará que efectúen la compensación de dichas cantidades actualizadas, conforme a lo previsto en el artículo 17-A de este Código, desde el mes en que se realizó el pago de lo indebido o se presentó la declaración que contenga el saldo a favor, hasta aquel en que la compensación se realice. Los contribuyentes que presenten el aviso de compensación, deben acompañar los documentos que establezca el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general. En dichas reglas también se establecerán los plazos para la presentación del aviso mencionado. Lo dispuesto en este párrafo no será aplicable tratándose de los impuestos que se causen con motivo de la importación ni aquéllos que tengan un fin específico. Los contribuyentes que hayan ejercido la opción a que se refiere el primer párrafo del presente artículo, que tuvieran remanente una vez efectuada la compensación, podrán solicitar su devolución............................ Espero te ayude con tu duda [i]Editado: Enero 27, 2023 10:53:32[/i]

Muchas gracias, si en efecto, son las malas decisiones o supuestas estrategias que usaron en su momento ya sea por flujo de efectivo o solo no pagar. En años anteriores la autoridad no lo detectaba, pero ya empezamos a concientizar a los clientes, no por que antes no pasaba nada ahora puedan seguir igual.

Tengo duda, quisiera sus comentarios al respecto: Si un contribuyente tiene adeudos al SAT, solo lo tiene reconocido en su contabilidad, la autoridad no tiene en sistema registrado dichos adeudos, y estos ya prescribieron porque son impuestos definitivos (IVA) y justamente cumple 5 años desde su exigibilidad y no se ha interrumpido en dicho periodo, ¿puede aplicar la prescripción solo en sus registros contables o tiene que presentar aviso ante la autoridad?

Autor	Mensaje
Tópico: APLICACIONES IMPROCEDENTES IVA
ARoldan Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 23, 2023 15:40:17 Asunto: APLICACIONES IMPROCEDENTES IVA
ARoldan Mensajes: 2	Buenas tardes solicite aplicación de estímulo IVA por región Fronteriza, estuve monitoreando el aplicativo para acuse, y últimamente no sirve el servidor, sin embargo también revisaba la información fiscal actual del contribuyente en la página del SAT para corroborar la aplicación de dicho estimulo de IVA al 8% y al verlo hoy esta actualizado con fecha 01/01/2023 mi duda es, esperando me puedan dar sus comentarios ya que dezcosco porque esta eso [b]APLICACIONES IMPROCEDENTES IVA con fecha de febrero.[/b] igual se solicito aplicación de serv parciales de construcción del cual aun no tengo respuesta del SAT por mi portal que se ingreso desde enero, no se si algo de esto tenga algo que ver. De antemano agradezco sus comentarios.
Tópico: P,M régimen general no cambió a PM RESICO 2022
ARoldan Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 27, 2023 11:31:46 Asunto: Re: P,M régimen general no cambió a PM RESICO 2022
ARoldan Mensajes: 3	Tengo entendido que es obligatorio estar en ese Régimen para Persona Moral. Además, en Art 206 LISR indica que pueden cambiar de régimen siempre y cuando sean residentes en México, sea solo constituida por personas Físicas y cuyos ingresos del ejercicio inmediato anterior no exceda de 35 millones. seria revisar las otras restricciones como... cuando uno o varios socios participen en otras sociedades donde tengan el control o su administración o sean partes relacionadas. Mi criterio serio que el cambio aplica solo para 2023. [i]Editado: Enero 27, 2023 11:32:41[/i]
Tópico: SALDO A FAVOR DE IVA PAGO DE LO INDEBIDO
ARoldan Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 27, 2023 10:48:45 Asunto: Re: SALDO A FAVOR DE IVA PAGO DE LO INDEBIDO
ARoldan Mensajes: 2	Por lo que entiendo es constructora. El pago por estimaciones solo aplica para ISR, sin embargo, lo que recuerdo se debe dar aviso al SAT y al término de la obra se debe analizar lo real vs las estimaciones y pagar las diferencias en caso de haber. Con respecto a IVA la ley nos dice que es de acuerdo a lo efectivamente pagado y cobrado o a satisfacción del acreedor. Solo puedes acreditar IVA determinado y presentado a favor como ta, en este caso es compensar[b] saldo a favor[/b] ya que deriva de IVA por un [b]pago indebido[/b]. y al ser saldo a favor este si se puede actualizar desde la fecha de presentación a la fecha de su compensación, mientras que la acreditación no. Puedes compensar saldos a favor por pagos indebidos, pero deben ser del mismo impuesto propios (es decir no aplica para retenciones). Artículo 23 Compensación de saldos a favor. Los contribuyentes obligados a pagar mediante declaración únicamente podrán optar por compensar las cantidades que tengan a su favor contra las que estén obligados a pagar por adeudo propio, siempre que ambas deriven de un mismo impuesto, incluyendo sus accesorios. Al efecto, bastará que efectúen la compensación de dichas cantidades actualizadas, conforme a lo previsto en el artículo 17-A de este Código, desde el mes en que se realizó el pago de lo indebido o se presentó la declaración que contenga el saldo a favor, hasta aquel en que la compensación se realice. Los contribuyentes que presenten el aviso de compensación, deben acompañar los documentos que establezca el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general. En dichas reglas también se establecerán los plazos para la presentación del aviso mencionado. Lo dispuesto en este párrafo no será aplicable tratándose de los impuestos que se causen con motivo de la importación ni aquéllos que tengan un fin específico. Los contribuyentes que hayan ejercido la opción a que se refiere el primer párrafo del presente artículo, que tuvieran remanente una vez efectuada la compensación, podrán solicitar su devolución............................ Espero te ayude con tu duda [i]Editado: Enero 27, 2023 10:53:32[/i]
Tópico: Prescripción de impuestos , ¿solo ajuste contable o se tiene que dar aviso ante SAT?
ARoldan Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 27, 2023 10:33:18 Asunto: Re: Prescripción de impuestos , ¿solo ajuste contable o se tiene que dar aviso ante SAT?
ARoldan Mensajes: 4	Muchas gracias, si en efecto, son las malas decisiones o supuestas estrategias que usaron en su momento ya sea por flujo de efectivo o solo no pagar. En años anteriores la autoridad no lo detectaba, pero ya empezamos a concientizar a los clientes, no por que antes no pasaba nada ahora puedan seguir igual.
Tópico: Prescripción de impuestos , ¿solo ajuste contable o se tiene que dar aviso ante SAT?
ARoldan Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 26, 2023 18:52:43 Asunto: Prescripción de impuestos , ¿solo ajuste contable o se tiene que dar aviso ante SAT?
ARoldan Mensajes: 4	Tengo duda, quisiera sus comentarios al respecto: Si un contribuyente tiene adeudos al SAT, solo lo tiene reconocido en su contabilidad, la autoridad no tiene en sistema registrado dichos adeudos, y estos ya prescribieron porque son impuestos definitivos (IVA) y justamente cumple 5 años desde su exigibilidad y no se ha interrumpido en dicho periodo, ¿puede aplicar la prescripción solo en sus registros contables o tiene que presentar aviso ante la autoridad?

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