Fiscalia

En el articulo 63 de la ley estatal de hacienda del estado de Oaxaca, menciona los supuestos generadores del impuesto, en su fracción II nos menciona lo siguiente: [i]'Las erogaciones en efectivo o en especie, por concepto de remuneraciones al trabajo personal, por los [b]servicios prestados dentro del territorio del estado[/b], aún cuando los prestadores del servicio o los beneficiarios del mismo, o ambos, tengan su domicilio fiscal fuera de éste.'[/i] Si bien, menciona los servicios prestados dentro de la delimitación territorial son objeto de dicho impuesto, en una opinión no conservadora, no se podría tener certeza de si se aprovecha en la delimitación marcada.

Buen día, espero estén gozando de buena salud Mi pregunta de orientación, va encaminada a los impuestos cedulares, que causan en el estado de Oaxaca, dichos impuestos son nuevos para mi Se ofrecerán los servicios de una expositora para un cursos de Marketing Digital, el curso se llevará a cabo 100% de manera virtual (zoom) y los participantes son del estado de Oaxaca, La consulta que les quiero hacer es si este servicio causa la retención del 5% de impuesto cedular, ya que la expositora tiene su domicilio fiscal en Michoacán (no existen impuestos cedulares) Desde mi punto de vista: el curso es en línea y los datos fiscales son de Michoacán, Por lo cual el hecho generador se encuentra en su domicilio, y no se tendría que retener dicho impuesto cedular del estado de Oaxaca. Quedo atento a sus comentarios, de ante mano les agradezco su tiempo.

Buen día, un contribuye del regimen de sueldos y salarios, tuvo un accidente en su auto y fue perdida total, el seguro le dará una indemnización valor factura del mismo, pero comentan lo siguiente [quote] De acuerdo a la legislación fiscal vigente y en seguimiento al cumplimiento de nuestras obligaciones en materia de impuestos, se hace de su conocimiento que actualmente nos encontramos obligados a efectuar una retención correspondiente al 20% sobre el monto de la transmisión de la propiedad, concepto que se desglosa en la factura de su pago por Pérdida Total. Lo anterior aplicara únicamente en el siguiente supuesto: Sea una Persona Física (Sin Actividad Empresarial o en Régimen de Incorporación Fiscal, Título IV, Capitulo II LISR) y cuyo monto de la operación por transmisión de los derechos sea igual o mayor a 227,400.00 pesos 00/100 M.N. Dicha disposición se encuentra amparada por el Artículo 126 párrafo 4 y 5 de la Ley de Impuesto sobre la renta. El cálculo de dicha retención será validada y autorizada por el área de impuestos y se realizara al momento del pago. [/quote] Desde mi punto de vista no procedería dicha retención ya que no es una enajenación del bien si no una indemnización; agradezco sus comentarios y que tengan un buen día.

Buen día, tengo una duda respecto a la posición que tome respecto de la enajenación de bienes tangibles a gobierno federal, en materia de IVA. Una PF con actividad empresarial enajena lonas a gobierno federal por un monto (por poner ejemplo) de $ 10,000.00 mas $ 1600.00 de IVA Gobierno Federal tendría que retener a la PF el 100% del IVA, con fundamento en el articulo 3, tercer párrafo en el cual nos dice lo siguiente: [i][quote]'La Federación y sus organismos descentralizados efectuarán igualmente la retención en los términos del artículo 1o.-A de esta Ley [b]cuando adquieran bienes[/b], los usen o gocen temporalmente o reciban servicios, de [b]personas físicas[/b], o de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país en el supuesto previsto en la fracción III del mismo artículo. '[/quote][/i] Cuando se envían los datos a la PF para que emita la factura me la hace llegar sin la retención de IVA citando el articulo 1-A fracción III [quote][i]Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos: III. Sean personas físicas o morales que adquieran bienes tangibles, o los usen o gocen temporalmente, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.[/i][/quote] Manifestando que no se deberá de retener el IVA por enajenación de bienes tangibles ya que no esta en el supuesto de ser un residente en el extranjero. Desde mi criterio la retención de IVA si se debe de efectuar, ya que en el articulo 3 párrafo tercero lo enuncia de manera clara en cuanto a adquisición de bienes. Agradezco su tiempo y que tengan buen dia. [i]Editado: Agosto 09, 2021 12:09:40[/i]

Buen dia, tengo una situación con un proveedor de monederos electrónicos para pago de combustibles, dentro del CFDI que me emite casi al finalizar el mes, en el campo de descripción no me aparece lo consumido (esto a nivel de xml), si no hasta la parte de la Addenda, lo cual desde mi perspectiva esta erróneo, ya que en la Adenda no debe de contener datos mas que de índole comercial. En el complemento si aparece expreso la cantidad a trasladar de IVA, asi como el subtotal y el total de la operación. Agrego una parte del XML para sus comentarios. cfdi:Concepto ClaveProdServ='84141602' ClaveUnidad='E48' Unidad='SERVICIO' Descripcion='NO EXISTE COMISION POR RAZONES COMERCIALES' Cantidad='1.00' ValorUnitario='1.000000' Importe='1.00' Descuento='1.00'> cfdi:Impuestos> cfdi:Traslados> cfdi:Traslado Impuesto='002' TipoFactor='Tasa' Base='0.01' TasaOCuota='0.160000' Importe='0.00' /> cfdi:Addenda> edr:consumo xmlns:edr='http://www.edenred.com.mx/cfdi/3/'> edr:Conceptos> edr:Concepto ClaveProdServ='84141602' ClaveUnidad='LTR' Unidad='LITROS' Descripcion='CONSUMO COMBUSTIBLE BAJO OCTANAJE' Cantidad='148.20' ValorUnitario='17.522199' Importe='2596.78'> edr:Impuestos> edr:Traslados> edr:Traslado Impuesto='002' TipoFactor='Tasa' Base='2530.19' TasaOCuota='0.160000' Importe='404.83' /> /edr:Traslados> edr:Retenciones /> /edr:Impuestos> /edr:Concepto> edr:Concepto ClaveProdServ='84141602' ClaveUnidad='LTR' Unidad='LITROS' Descripcion='BONIF. DE .42% CONSUMO IVA 16%' Cantidad='1.00' ValorUnitario='10.860000' Importe='10.86'> edr:Impuestos> edr:Traslados> edr:Traslado Impuesto='002' TipoFactor='Tasa' Base='10.86' TasaOCuota='0.160000' Importe='1.73' /> /edr:Traslados [i]Editado: Agosto 03, 2021 13:29:56[/i]

Buen día, de ante mano agradezco su ayuda y tiempo. Una PM del regimen no lucrativo Titulo III (entidad gubernamental), Importo de acuerdo a el articulo 24 Fracción V de la LIVA un servicio (cursos) de chile, dentro del mismo menciona que deberé de pagar el impuesto correspondiente a dicha importación, leyendo el reglamento del mismo ordenamiento en su articulo 50 me da la opción de acreditarme el IVA en la misma cantidad en que fue causado. Mi pregunta es: ¿estoy haciendo correcto uso de el beneficio del reglamento? o por ser entidad gubernamental tiene otro tratamiento, ya que este no es causante de IVA. [i]Editado: Julio 18, 2021 15:56:27[/i]

Buen día, tengo la misma situación; en nominas y xml solo en un periodo esta manifestado el subsidio para el empleo, revisando la anual veo que es mayor la cantidad en dicho campo (por poner un ejemplo en nominas tengo 200 y en aplicativo de anual 1400) Haciendo un calculo manual mensual del subsidio conforme a nominas del periodo, es correcto lo que esta determinado en el aplicativo de la anual Mi criterio seria basarme en lo calculado manualmente y en su dado caso mandar papeles de trabajo si se llegaran a requerir. Y hacer mención al contribuyente que hiciera esa observación en su centro de trabajo. De igual forma me gustaría leer sus criterios respecto de esta situación.

[quote]sabias que esta prohibidas las apuestas, sorteos y rifas en el país. Salvo que se solicite autorización a la Secretaria de Gobernación.[/quote] [b]ARTICULO 12.- Se impondrá prisión de tres meses a tres años y multa de quinientos a diez mil pesos, y destitución de empleo en su caso: I.- A los empresarios, gerentes, administradores, encargados y agentes de loterías o sorteos que no cuenten con autorización legal. No quedan incluidos en esta disposición los que hagan rifas sólo entre amigos y parientes; [/b] vabdo; ¿me podrías dar el fundamento por favor? [i]Editado: Febrero 20, 2021 13:41:00[/i]

La cuestión de las retenciones, ¿se tiene que efectuar de manera total sobre el valor los boletos? es decir supongamos que se venden en 300, les estaría reteniendo el 7% (21 pesos) y eso se enteraría como pago definitivo ¿es correcta mi apreciación? aunado a esto, ¿tendría que pedirle sus datos fiscales a la persona que me compre el boleto? o solo a la persona que resultara ganador de el o de los premios O ¿todo lo que ingrese con el concepto de ventas de boletos seria ingreso acumulable en este caso para la PF que esta organizando dicha rifa? [i]Editado: Febrero 19, 2021 12:20:15[/i]

Olvide puntualizar, es desde la perspectiva del que organiza la rifa, es denominada una rifa entre amigos para que no la contemple la ley de sorteos y rifas y así no tener que pedir autorización de segob.

Autor	Mensaje
Tópico: Impuesto Cedular Oaxaca
Said_CUG Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 13, 2021 13:12:57 Asunto: Re: Impuesto Cedular Oaxaca
Said_CUG Mensajes: 4	En el articulo 63 de la ley estatal de hacienda del estado de Oaxaca, menciona los supuestos generadores del impuesto, en su fracción II nos menciona lo siguiente: [i]'Las erogaciones en efectivo o en especie, por concepto de remuneraciones al trabajo personal, por los [b]servicios prestados dentro del territorio del estado[/b], aún cuando los prestadores del servicio o los beneficiarios del mismo, o ambos, tengan su domicilio fiscal fuera de éste.'[/i] Si bien, menciona los servicios prestados dentro de la delimitación territorial son objeto de dicho impuesto, en una opinión no conservadora, no se podría tener certeza de si se aprovecha en la delimitación marcada.
Tópico: Impuesto Cedular Oaxaca
Said_CUG Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 13, 2021 11:15:53 Asunto: Impuesto Cedular Oaxaca
Said_CUG Mensajes: 4	Buen día, espero estén gozando de buena salud Mi pregunta de orientación, va encaminada a los impuestos cedulares, que causan en el estado de Oaxaca, dichos impuestos son nuevos para mi Se ofrecerán los servicios de una expositora para un cursos de Marketing Digital, el curso se llevará a cabo 100% de manera virtual (zoom) y los participantes son del estado de Oaxaca, La consulta que les quiero hacer es si este servicio causa la retención del 5% de impuesto cedular, ya que la expositora tiene su domicilio fiscal en Michoacán (no existen impuestos cedulares) Desde mi punto de vista: el curso es en línea y los datos fiscales son de Michoacán, Por lo cual el hecho generador se encuentra en su domicilio, y no se tendría que retener dicho impuesto cedular del estado de Oaxaca. Quedo atento a sus comentarios, de ante mano les agradezco su tiempo.
Tópico: Pago de aseguradora por perdida total del automóvil
Said_CUG Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 23, 2021 14:28:45 Asunto: Pago de aseguradora por perdida total del automóvil
Said_CUG Mensajes: 4	Buen día, un contribuye del regimen de sueldos y salarios, tuvo un accidente en su auto y fue perdida total, el seguro le dará una indemnización valor factura del mismo, pero comentan lo siguiente [quote] De acuerdo a la legislación fiscal vigente y en seguimiento al cumplimiento de nuestras obligaciones en materia de impuestos, se hace de su conocimiento que actualmente nos encontramos obligados a efectuar una retención correspondiente al 20% sobre el monto de la transmisión de la propiedad, concepto que se desglosa en la factura de su pago por Pérdida Total. Lo anterior aplicara únicamente en el siguiente supuesto: Sea una Persona Física (Sin Actividad Empresarial o en Régimen de Incorporación Fiscal, Título IV, Capitulo II LISR) y cuyo monto de la operación por transmisión de los derechos sea igual o mayor a 227,400.00 pesos 00/100 M.N. Dicha disposición se encuentra amparada por el Artículo 126 párrafo 4 y 5 de la Ley de Impuesto sobre la renta. El cálculo de dicha retención será validada y autorizada por el área de impuestos y se realizara al momento del pago. [/quote] Desde mi punto de vista no procedería dicha retención ya que no es una enajenación del bien si no una indemnización; agradezco sus comentarios y que tengan un buen día.
Tópico: Retención IVA por enajenación de bienes tangibles a Gobierno Federal
Said_CUG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 09, 2021 12:06:48 Asunto: Retención IVA por enajenación de bienes tangibles a Gobierno Federal
Said_CUG Mensajes: 2	Buen día, tengo una duda respecto a la posición que tome respecto de la enajenación de bienes tangibles a gobierno federal, en materia de IVA. Una PF con actividad empresarial enajena lonas a gobierno federal por un monto (por poner ejemplo) de $ 10,000.00 mas $ 1600.00 de IVA Gobierno Federal tendría que retener a la PF el 100% del IVA, con fundamento en el articulo 3, tercer párrafo en el cual nos dice lo siguiente: [i][quote]'La Federación y sus organismos descentralizados efectuarán igualmente la retención en los términos del artículo 1o.-A de esta Ley [b]cuando adquieran bienes[/b], los usen o gocen temporalmente o reciban servicios, de [b]personas físicas[/b], o de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país en el supuesto previsto en la fracción III del mismo artículo. '[/quote][/i] Cuando se envían los datos a la PF para que emita la factura me la hace llegar sin la retención de IVA citando el articulo 1-A fracción III [quote][i]Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos: III. Sean personas físicas o morales que adquieran bienes tangibles, o los usen o gocen temporalmente, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.[/i][/quote] Manifestando que no se deberá de retener el IVA por enajenación de bienes tangibles ya que no esta en el supuesto de ser un residente en el extranjero. Desde mi criterio la retención de IVA si se debe de efectuar, ya que en el articulo 3 párrafo tercero lo enuncia de manera clara en cuanto a adquisición de bienes. Agradezco su tiempo y que tengan buen dia. [i]Editado: Agosto 09, 2021 12:09:40[/i]
Tópico: Estado De Cuenta Combustible
Said_CUG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 03, 2021 13:08:23 Asunto: Estado De Cuenta Combustible
Said_CUG Mensajes: 2	Buen dia, tengo una situación con un proveedor de monederos electrónicos para pago de combustibles, dentro del CFDI que me emite casi al finalizar el mes, en el campo de descripción no me aparece lo consumido (esto a nivel de xml), si no hasta la parte de la Addenda, lo cual desde mi perspectiva esta erróneo, ya que en la Adenda no debe de contener datos mas que de índole comercial. En el complemento si aparece expreso la cantidad a trasladar de IVA, asi como el subtotal y el total de la operación. Agrego una parte del XML para sus comentarios. cfdi:Concepto ClaveProdServ='84141602' ClaveUnidad='E48' Unidad='SERVICIO' Descripcion='NO EXISTE COMISION POR RAZONES COMERCIALES' Cantidad='1.00' ValorUnitario='1.000000' Importe='1.00' Descuento='1.00'> cfdi:Impuestos> cfdi:Traslados> cfdi:Traslado Impuesto='002' TipoFactor='Tasa' Base='0.01' TasaOCuota='0.160000' Importe='0.00' /> cfdi:Addenda> edr:consumo xmlns:edr='http://www.edenred.com.mx/cfdi/3/'> edr:Conceptos> edr:Concepto ClaveProdServ='84141602' ClaveUnidad='LTR' Unidad='LITROS' Descripcion='CONSUMO COMBUSTIBLE BAJO OCTANAJE' Cantidad='148.20' ValorUnitario='17.522199' Importe='2596.78'> edr:Impuestos> edr:Traslados> edr:Traslado Impuesto='002' TipoFactor='Tasa' Base='2530.19' TasaOCuota='0.160000' Importe='404.83' /> /edr:Traslados> edr:Retenciones /> /edr:Impuestos> /edr:Concepto> edr:Concepto ClaveProdServ='84141602' ClaveUnidad='LTR' Unidad='LITROS' Descripcion='BONIF. DE .42% CONSUMO IVA 16%' Cantidad='1.00' ValorUnitario='10.860000' Importe='10.86'> edr:Impuestos> edr:Traslados> edr:Traslado Impuesto='002' TipoFactor='Tasa' Base='10.86' TasaOCuota='0.160000' Importe='1.73' /> /edr:Traslados [i]Editado: Agosto 03, 2021 13:29:56[/i]
Tópico: Persona Moral no contribuyente: IVA Virtual por importación
Said_CUG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 18, 2021 15:50:52 Asunto: Persona Moral no contribuyente: IVA Virtual por importación
Said_CUG Mensajes: 2	Buen día, de ante mano agradezco su ayuda y tiempo. Una PM del regimen no lucrativo Titulo III (entidad gubernamental), Importo de acuerdo a el articulo 24 Fracción V de la LIVA un servicio (cursos) de chile, dentro del mismo menciona que deberé de pagar el impuesto correspondiente a dicha importación, leyendo el reglamento del mismo ordenamiento en su articulo 50 me da la opción de acreditarme el IVA en la misma cantidad en que fue causado. Mi pregunta es: ¿estoy haciendo correcto uso de el beneficio del reglamento? o por ser entidad gubernamental tiene otro tratamiento, ya que este no es causante de IVA. [i]Editado: Julio 18, 2021 15:56:27[/i]
Tópico: Declaración Anual Personas Fisicas
Said_CUG Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2021 14:01:56 Asunto: Re: Declaración Anual Personas Fisicas
Said_CUG Mensajes: 5	Buen día, tengo la misma situación; en nominas y xml solo en un periodo esta manifestado el subsidio para el empleo, revisando la anual veo que es mayor la cantidad en dicho campo (por poner un ejemplo en nominas tengo 200 y en aplicativo de anual 1400) Haciendo un calculo manual mensual del subsidio conforme a nominas del periodo, es correcto lo que esta determinado en el aplicativo de la anual Mi criterio seria basarme en lo calculado manualmente y en su dado caso mandar papeles de trabajo si se llegaran a requerir. Y hacer mención al contribuyente que hiciera esa observación en su centro de trabajo. De igual forma me gustaría leer sus criterios respecto de esta situación.
Tópico: Ingresos por la obtención de premios (articulo 137 y 138 LISR)
Said_CUG Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 20, 2021 11:55:55 Asunto: Re: Ingresos por la obtención de premios (articulo 137 y 138 LISR)
Said_CUG Mensajes: 16	[quote]sabias que esta prohibidas las apuestas, sorteos y rifas en el país. Salvo que se solicite autorización a la Secretaria de Gobernación.[/quote] [b]ARTICULO 12.- Se impondrá prisión de tres meses a tres años y multa de quinientos a diez mil pesos, y destitución de empleo en su caso: I.- A los empresarios, gerentes, administradores, encargados y agentes de loterías o sorteos que no cuenten con autorización legal. No quedan incluidos en esta disposición los que hagan rifas sólo entre amigos y parientes; [/b] vabdo; ¿me podrías dar el fundamento por favor? [i]Editado: Febrero 20, 2021 13:41:00[/i]
Tópico: Ingresos por la obtención de premios (articulo 137 y 138 LISR)
Said_CUG Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 19, 2021 12:18:21 Asunto: Re: Ingresos por la obtención de premios (articulo 137 y 138 LISR)
Said_CUG Mensajes: 16	La cuestión de las retenciones, ¿se tiene que efectuar de manera total sobre el valor los boletos? es decir supongamos que se venden en 300, les estaría reteniendo el 7% (21 pesos) y eso se enteraría como pago definitivo ¿es correcta mi apreciación? aunado a esto, ¿tendría que pedirle sus datos fiscales a la persona que me compre el boleto? o solo a la persona que resultara ganador de el o de los premios O ¿todo lo que ingrese con el concepto de ventas de boletos seria ingreso acumulable en este caso para la PF que esta organizando dicha rifa? [i]Editado: Febrero 19, 2021 12:20:15[/i]
Tópico: Ingresos por la obtención de premios (articulo 137 y 138 LISR)
Said_CUG Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 19, 2021 12:05:35 Asunto: Re: Ingresos por la obtención de premios (articulo 137 y 138 LISR)
Said_CUG Mensajes: 16	Olvide puntualizar, es desde la perspectiva del que organiza la rifa, es denominada una rifa entre amigos para que no la contemple la ley de sorteos y rifas y así no tener que pedir autorización de segob.

Actualidades

Secciones

Herramientas

Especiales

Legislación

Herramientas

Dólar EUA

18/MAY/24

$16.6893

DOF 17/may/24

INPC

ABR/24

134.336

Inflación +1.48%

Vista Rápida

1.47%

0.98%

8.146303

313.548

Accesos Directos

Tesis

Base de datos actualizada a:

Descargas

Comunidad

¿Qué es comunidad?

Reparto de Utilidades a Trabajadores 2024

Declaración anual 2023 de Personas Físicas

Factura Electrónica CFDI 4.0

¿Nuevo en Fiscalia?

¿Eres miembro Fiscalia?

Contenido

Enlaces

Contáctanos

Sitios del Grupo