Fiscalia

Correcto... Entiendo el proceder. Gracias Muchas Gracias por su ateencion y sus comentarios. Saludos!!!!

Buen Dia JABUS En atencion a su planteamiento.. cuando digo que se realizan dos calculos de ISR me refiero en el momento de realizar la conciliacion contable fiscal, ya que el contable se determina considerando todas las partidas utilizadas en cuanto a los gastos, al resultado fiscal se multiplica por el 30% de la tasa el resultado es el ISR del ejercicio segun contabilidad.... Ahora bien, en lo fiscal me refiero a que aplica lo mismo solo que en los ingresos normales de las ventas se añade lo del ajuste anual, y en cuanto a gastos pues se excluyen los no deducibles, al resultado fiscal igual se multiplica por 30%.... en comparacion con ambos resultados ya hay diferencia, y se acabaria pagando en realidad segun declaracion el importe del 30% del resultado fiscal... es alli mi duda cual queda registrado el determinado considerando contabilidad o el fiscal puesto que es este el que se paga realmente y afecta directamente las finanzas de la empresa y ya estariamos hablando de variacion en la utilidad. Espero poder explicarme. Gracias por su atencion Sigo atento. Saludos

Buena Tarde JABUS Es correcto tu comentario, se concilian las partidas, el ISR forma parte de las deducciones contables no fiscal... en la determinacion del ISR de ejercicio en la declaracion, es decir, en lo fiscal, no me da lo mismo que lo contable, es mas la utilidad da mayor, ya que los ingresos aumentan un poco por el ajuste anual acumulable y se sacan las partidas no deducibles... es por ello que el importe del ISR contable y fiscal no resulta igual y da mayor el impuesto fiscal que es el que en realidad pago que el contabilizado. LA VERDAD YA ME ESTOY CONFUNDIENDO MUCHO, ALGUIEN TENDRA ALGUN EJEMPLO PARA ENCLARECER MI DUDA, NO LOGRE COMPRENDER BIEN LA SITUACION. AYUDENME DE FAVOR, GRACIAS.

Buen Dia BSM15:: Efectivamente, mes con mes registro mi provisonales, pero el asiento que realizo es asi: (Activo) ANTICIPOS DE ISR $ 200.00 (Pasivo) IMPUESTOS POR PAGAR $ 200.00 Al momento del pago del mismo queda asi: (Pasivo) IMPUESTOS POR PAGAR $ 200.00 (Activo) BANCOS $200.00 Ya cuando registro el ISR del ejercicio realizo esto: (Resultados) ISR DEL EJERCICIO $ 500.00 (Activo) ANTICIPOS DE ISR $ 200.00 (Activo) BANCOS 300.00 Se paga la diferencia en este caso serian los $300.00 pero alli estamos hablando de importes contables, hasta alli no hay problema; mi duda ya recae al momento de efectuar la conciliacion contable fiscal y al presentar la declaracion ya que el importe aumenta, es decir, el ISR fiscal es mayor y siendo asi pagaria mas y como cuadro las cifras... (Supongo que el importe en la conciliacion aumenta por que se excluyen las partidas no deducibles y demas, y hablando meramente contable pues todo se considera por asi afectar las finanzas de la empresa......... En resumen, yo registro en resultados $200 y en realidad pago $350 del banco... como cuadro las cifras y con que cuentas.. Gracias Saludos

Buen Dia ALLENDE Si, he realizado los envio de cada una de las balanzas de los meses correspondientes, entiendo que deberia mandar a Resultados (ISR del ejercicio) el importe contable que se manifieste en la conciliacion; pero que sucede con el fiscal que determina en la conciliacion y que refleja la declaracion; ya que ISR del estado de resultados contable es de $200.00 y en el fiscal es de $350.00 ... yo en realidad pagaria los 350.00 quedando asi... (RESULTADOS) ISR EJERCICIO $ 200.00 (ACTIVO) BANCOS $ 350.00 (REALMENTE SALIO DE BANCO) Quedando ese ejemplo saldria de bancos los 350.00 que es lo que esta en la declaracion pero ya no habria partida doble considerando los 200.00 que estarian registrados como ISR contable... Teniendo en cuenta que a esos importes ya se les desconto los provisionales. Esa es mi gran duda, no puedo resolverla de manera convincente... alguien me puede aclarar el panorama de favor, o en que tipo de informacion puedo verificarla. Gracias Saludos[list][/list]

Buena Tarde Mi regimen fiscal es Persona Moral Regimen General Si, presente la balanza de cierre y de cada uno de los meses por buzon tributario... Es que en la conciliacion contable fiscal que se realiza, alli me encuentro con los dos importes, el contable y el fiscal.. pero el que se paga es el fiscal es alli me confusion... me puedes ayudar al respecto, gracias

En el registro del ISR anual del ejercicio, como debo realizar el asiento, y sobre todo que importe debo considerar, el contable que se refleja en el estado de resultados o el fiscal que se determina en la declaracion y es el que en realidad se paga???? Cual importe debo registrar??? por favor ayudenme, me urge conocer cual... Gracias Saludos

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Tópico: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2017 11:53:18 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Correcto... Entiendo el proceder. Gracias Muchas Gracias por su ateencion y sus comentarios. Saludos!!!!
Tópico: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2017 09:51:25 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Buen Dia JABUS En atencion a su planteamiento.. cuando digo que se realizan dos calculos de ISR me refiero en el momento de realizar la conciliacion contable fiscal, ya que el contable se determina considerando todas las partidas utilizadas en cuanto a los gastos, al resultado fiscal se multiplica por el 30% de la tasa el resultado es el ISR del ejercicio segun contabilidad.... Ahora bien, en lo fiscal me refiero a que aplica lo mismo solo que en los ingresos normales de las ventas se añade lo del ajuste anual, y en cuanto a gastos pues se excluyen los no deducibles, al resultado fiscal igual se multiplica por 30%.... en comparacion con ambos resultados ya hay diferencia, y se acabaria pagando en realidad segun declaracion el importe del 30% del resultado fiscal... es alli mi duda cual queda registrado el determinado considerando contabilidad o el fiscal puesto que es este el que se paga realmente y afecta directamente las finanzas de la empresa y ya estariamos hablando de variacion en la utilidad. Espero poder explicarme. Gracias por su atencion Sigo atento. Saludos
Tópico: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 16, 2017 18:07:36 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Buena Tarde JABUS Es correcto tu comentario, se concilian las partidas, el ISR forma parte de las deducciones contables no fiscal... en la determinacion del ISR de ejercicio en la declaracion, es decir, en lo fiscal, no me da lo mismo que lo contable, es mas la utilidad da mayor, ya que los ingresos aumentan un poco por el ajuste anual acumulable y se sacan las partidas no deducibles... es por ello que el importe del ISR contable y fiscal no resulta igual y da mayor el impuesto fiscal que es el que en realidad pago que el contabilizado. LA VERDAD YA ME ESTOY CONFUNDIENDO MUCHO, ALGUIEN TENDRA ALGUN EJEMPLO PARA ENCLARECER MI DUDA, NO LOGRE COMPRENDER BIEN LA SITUACION. AYUDENME DE FAVOR, GRACIAS.
Tópico: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 16, 2017 09:55:18 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Buen Dia BSM15:: Efectivamente, mes con mes registro mi provisonales, pero el asiento que realizo es asi: (Activo) ANTICIPOS DE ISR $ 200.00 (Pasivo) IMPUESTOS POR PAGAR $ 200.00 Al momento del pago del mismo queda asi: (Pasivo) IMPUESTOS POR PAGAR $ 200.00 (Activo) BANCOS $200.00 Ya cuando registro el ISR del ejercicio realizo esto: (Resultados) ISR DEL EJERCICIO $ 500.00 (Activo) ANTICIPOS DE ISR $ 200.00 (Activo) BANCOS 300.00 Se paga la diferencia en este caso serian los $300.00 pero alli estamos hablando de importes contables, hasta alli no hay problema; mi duda ya recae al momento de efectuar la conciliacion contable fiscal y al presentar la declaracion ya que el importe aumenta, es decir, el ISR fiscal es mayor y siendo asi pagaria mas y como cuadro las cifras... (Supongo que el importe en la conciliacion aumenta por que se excluyen las partidas no deducibles y demas, y hablando meramente contable pues todo se considera por asi afectar las finanzas de la empresa......... En resumen, yo registro en resultados $200 y en realidad pago $350 del banco... como cuadro las cifras y con que cuentas.. Gracias Saludos
Tópico: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 16, 2017 09:36:07 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Buen Dia ALLENDE Si, he realizado los envio de cada una de las balanzas de los meses correspondientes, entiendo que deberia mandar a Resultados (ISR del ejercicio) el importe contable que se manifieste en la conciliacion; pero que sucede con el fiscal que determina en la conciliacion y que refleja la declaracion; ya que ISR del estado de resultados contable es de $200.00 y en el fiscal es de $350.00 ... yo en realidad pagaria los 350.00 quedando asi... (RESULTADOS) ISR EJERCICIO $ 200.00 (ACTIVO) BANCOS $ 350.00 (REALMENTE SALIO DE BANCO) Quedando ese ejemplo saldria de bancos los 350.00 que es lo que esta en la declaracion pero ya no habria partida doble considerando los 200.00 que estarian registrados como ISR contable... Teniendo en cuenta que a esos importes ya se les desconto los provisionales. Esa es mi gran duda, no puedo resolverla de manera convincente... alguien me puede aclarar el panorama de favor, o en que tipo de informacion puedo verificarla. Gracias Saludos[list][/list]
Tópico: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 15, 2017 18:23:26 Asunto: Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Buena Tarde Mi regimen fiscal es Persona Moral Regimen General Si, presente la balanza de cierre y de cada uno de los meses por buzon tributario... Es que en la conciliacion contable fiscal que se realiza, alli me encuentro con los dos importes, el contable y el fiscal.. pero el que se paga es el fiscal es alli me confusion... me puedes ayudar al respecto, gracias
Tópico: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 15, 2017 11:53:26 Asunto: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO
paco10 Mensajes: 16	En el registro del ISR anual del ejercicio, como debo realizar el asiento, y sobre todo que importe debo considerar, el contable que se refleja en el estado de resultados o el fiscal que se determina en la declaracion y es el que en realidad se paga???? Cual importe debo registrar??? por favor ayudenme, me urge conocer cual... Gracias Saludos

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