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15/Ago/17 11:53
REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

En el registro del ISR anual del ejercicio, como debo realizar el asiento, y sobre todo que importe debo considerar, el contable que se refleja en el estado de resultados o el fiscal que se determina en la declaracion y es el que en realidad se paga????

Cual importe debo registrar???

por favor ayudenme, me urge conocer cual... Gracias

Saludos
 
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paco10
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15/Ago/17 17:46
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buenas tardes.
debo considerar, el contable que se refleja en el estado de resultados
SI.

Pregunta:
Cual es tu régimen fiscal.?
Presentate balanza , por Buzón Fiscal.?
 
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ALLENDE
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15/Ago/17 18:23
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buena Tarde

Mi regimen fiscal es Persona Moral Regimen General

Si, presente la balanza de cierre y de cada uno de los meses por buzon tributario...

Es que en la conciliacion contable fiscal que se realiza, alli me encuentro con los dos importes, el contable y el fiscal.. pero el que se paga es el fiscal es alli me confusion...

me puedes ayudar al respecto, gracias
 
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paco10
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15/Ago/17 19:15
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buenas tardes Paco.
Si, presente la balanza de cierre y de cada uno de los meses por buzon tributario..


Con mayor razón, se considera la contable

La fiscal es para efectos del CUFIN
 
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ALLENDE
Teniente Coronel

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16/Ago/17 08:48
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buenos días,

Mes con mes tu estas registrando en tu contabilidad tus pagos provisionales

(Resultados) ISR X
(Pasivo) ISR X PAGAR

Cuando determinas tu impuesto anual tendrías que ajustar en resultados tu impuesto definitivo. Si durante el año tu hiciste pagos provisionales de 100 pesos y en la anual determinaste que fueron 120, tendrías que ajustar cargando a resultados + 20 con abono al pasivo.

Recuerda que los ajustes que se hacen al cierre del ejercicio normalmente en los sistemas se realizan en el periodo 13, una vez que hayas realizado todos tus ajustes se envía nuevamente tu balanza del periodo 13.

Saludos,
 
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BSM15
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16/Ago/17 09:36
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buen Dia

ALLENDE

Si, he realizado los envio de cada una de las balanzas de los meses correspondientes, entiendo que deberia mandar a Resultados (ISR del ejercicio) el importe contable que se manifieste en la conciliacion; pero que sucede con el fiscal que determina en la conciliacion y que refleja la declaracion; ya que ISR del estado de resultados contable es de $200.00 y en el fiscal es de $350.00 ... yo en realidad pagaria los 350.00 quedando asi...

(RESULTADOS) ISR EJERCICIO $ 200.00
(ACTIVO) BANCOS $ 350.00 (REALMENTE SALIO DE BANCO)

Quedando ese ejemplo saldria de bancos los 350.00 que es lo que esta en la declaracion pero ya no habria partida doble considerando los 200.00 que estarian registrados como ISR contable... Teniendo en cuenta que a esos importes ya se les desconto los provisionales.

Esa es mi gran duda, no puedo resolverla de manera convincente... alguien me puede aclarar el panorama de favor, o en que tipo de informacion puedo verificarla. Gracias

Saludos[list][/list]
 
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paco10
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16/Ago/17 09:55
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buen Dia

BSM15::

Efectivamente, mes con mes registro mi provisonales, pero el asiento que realizo es asi:

(Activo) ANTICIPOS DE ISR $ 200.00
(Pasivo) IMPUESTOS POR PAGAR $ 200.00

Al momento del pago del mismo queda asi:

(Pasivo) IMPUESTOS POR PAGAR $ 200.00
(Activo) BANCOS $200.00

Ya cuando registro el ISR del ejercicio realizo esto:

(Resultados) ISR DEL EJERCICIO $ 500.00
(Activo) ANTICIPOS DE ISR $ 200.00
(Activo) BANCOS 300.00

Se paga la diferencia en este caso serian los $300.00 pero alli estamos hablando de importes contables, hasta alli no hay problema; mi duda ya recae al momento de efectuar la conciliacion contable fiscal y al presentar la declaracion ya que el importe aumenta, es decir, el ISR fiscal es mayor y siendo asi pagaria mas y como cuadro las cifras... (Supongo que el importe en la conciliacion aumenta por que se excluyen las partidas no deducibles y demas, y hablando meramente contable pues todo se considera por asi afectar las finanzas de la empresa.........

En resumen, yo registro en resultados $200 y en realidad pago $350 del banco... como cuadro las cifras y con que cuentas.. Gracias

Saludos
 
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paco10
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16/Ago/17 15:38
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buenas tardes:

Lo que se concilia es el resultado contable contra el fiscal, no asi el ISR , el cual se refleja en la conciliacion fiscal-contable junto con la ptu dentro de las deducciones contables no fiscales y debe ser el mismo importe que refleja en su estado de resultados.

el importe en resultados debe ser el mismo que refleja en la declaracion dentro de la determinacion del ISR como impuesto causado en el ejercicio.

El procedimiento para registrarlo ya se lo dio BSM15

Espero le sirva mi comentario
 
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JABUS
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16/Ago/17 18:07
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Buena Tarde

JABUS

Es correcto tu comentario, se concilian las partidas, el ISR forma parte de las deducciones contables no fiscal...

en la determinacion del ISR de ejercicio en la declaracion, es decir, en lo fiscal, no me da lo mismo que lo contable, es mas la utilidad da mayor, ya que los ingresos aumentan un poco por el ajuste anual acumulable y se sacan las partidas no deducibles... es por ello que el importe del ISR contable y fiscal no resulta igual y da mayor el impuesto fiscal que es el que en realidad pago que el contabilizado.

LA VERDAD YA ME ESTOY CONFUNDIENDO MUCHO, ALGUIEN TENDRA ALGUN EJEMPLO PARA ENCLARECER MI DUDA, NO LOGRE COMPRENDER BIEN LA SITUACION.

AYUDENME DE FAVOR, GRACIAS.
 
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paco10
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16/Ago/17 19:22
Re: REGISTRO CONTABLE ISR ANUAL DEL EJERCICIO

Hola:

El calculo del ISR solo es uno

Me gustaría que comentaras como haces ambos cálculos y como los registras para entender la diferencia


Sigo atento
 
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JABUS
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