Fiscalia

Hola! Antes que nada un saludo a todo el foro! Me ha surgido una duda, con respecto a este tema sobre el IVA, ya busque por internet pero, no me queda claro Que diferencia hay entre el IVA retenido al contribuyente y el IVA retenido por el contribuyente. Tengo entendido que el IVA retenido por el contribuyente es el que le hace una persona moral a una persona fisica por algun servicio profesional. Pongo como ejemplo este. Honorarios pagados por Ingenerios por asesorias. 1,765,400.00 el iva se causa a un 16% y el resultado seria 282,464.00 con una iva Retenido del $188,309.33 y con un IVA acreditable del 94,154.67 Pero, que es el IVA retenido al contribuyente? es el mismo que el anterior o existe diferencia para su calculo?

Gracias CP_Paco en efecto ya me olia que el tema se trataba de la conciliación contable, solo que no estaba muy seguro. gracias!

Hola! Antes que nada un saludo a todo el foro! Me ha surgido una duda. Para la determinación de una utilidad o perdida fiscal, a los ingresos acumulables se les restan las deducciones autorizadas. Pero, cuando tengo depreciaciones contables en mi ejercicio que tratamiento se les debe dar? o estas no se deben tomar en cuenta para determinar la utilidad o perdida fiscal? Pongo como ejemplo esto. INGRESOS NOMINALES DEL EJERCICIO 1,735,600 DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO 1,592,700 DEPRECIACIONES DEL EJERCICIO 52,800 PTU PAGADA 31,500 Yo lo calculo asi pero, nose la verdad si este realmente en lo correcto. Ingresos nominales Menos: Deducciones autorizadas del ejercicio A esas deducciones les sumo las: Depreciaciones del ejercicio. Y despues ese resultado se lo resto a mis ingresos nominales. En caso de que el resultado sea perdida fiscal le sumo la PTU pagada para que esta aumente y en caso de que resulte utilidad fiscal se le resta a esta la PTU pagada en el ejercicio.

Hola buenas tardes comunidad. Tengo una duda que me ha estado dando vueltas y vueltas y no he llegado a una respuesta clara... Segun la Ley del IVA nos menciona esto El artículo 1º de la Ley del IVA señala que las personas morales y las personas físicas calcularan el IVA a la tasa del 16% por la enajenación de bienes, la prestación de servicios independientes, el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, o la importación de bienes o servicios, realizados en territorio nacional. No obstante, el artículo 2-A, fracción IV, del mismo ordenamiento legal señala que la exportación de bienes o servicios, en términos del artículo 29 de la misma ley gravarán el IVA a la tasa del 0%. Las empresas residentes en el país calcularán el impuesto aplicando la tasa del 0% al valor de la enajenación de bienes o prestación de servicios, cuando unos u otros se exporten. El citado artículo 29 señala en su fracción IV, que se considera exportación de servicios, el aprovechamiento en el extranjero de servicios prestados por residentes en el país, por concepto de asistencia técnica, operaciones de maquila y submaquila, publicidad, comisiones y mediaciones, filmación o grabación, entre otros; así mismo en el último párrafo del citado artículo se prevé que los servicios personales independientes, que sean aprovechados en su totalidad en el extranjero por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país. Entonces ¿La Venta de articulos publicitarios causa iva a tasa del 0%? y también el pago de la operciones de maquila por la impresión de aritculos publicitarios se le aplica esta tasa? O solo esa tasa como dice el articulo se usa cuando se hacen servicios de importación y exportación por las actividades antes mencionadas. Osea que si la empresa esta en México y realiza esas actividades en este pais SI se causara el IVA a la tasa del 16% Yo lo que queria saber es que si se cobra el iva por la venta de articulos publicitarios y si los gastos de publicidad también causan iva, la empresa es de giro comercial que se dedica a la compra y venta de artesanias.

Hola comunidad buenas noches. Tengo que determinar mi aj al año por inflación a doce meses. Se que tengo que elaborar dos cuadrados, uno de credito y uno de deudas. Tengo un ej. pero me dan el importe de caja de enero a diciembre. Este donde se incluye en credito o deudas? También tengo proveedores nacionales y en estados unidos, me dan el tipo de moneda de cambio. Aqui los dos proveedores solo se quedan en deudas y hago el tipo de cambio de moneda solo aqui. O también tengo que agregar esos proveedores como Bancos en dolares en el cuadro de credito y también ahi hago el tipo de cambio? [b]Estoy estudiando en linea la universidad y a veces si se me complica un poco entender estos temas, estaria muy agradecido si me ayudaran.[/b]

... [i]Editado: Junio 01, 2017 15:27:29[/i] [i]Editado: Junio 01, 2017 15:27:50[/i]

gracias por responder! pero en general quisiera saber en que momento se aplica la proporcion acreditable osea, tengo estas erogaciones pero nose en cuales aplica la multiplicación del iva de la operacion por la proporcion acreditable. Entiendo que en esta si se aplica la multiplicación para obtener el iva acreditable proporcional Pago de la renta de los locales al Sr. Arturo López. Importe. $33,000 ¿Pero en las demás a cuales les puedo aplicar la proporcion acreditable? Gracias por responder [i]Editado: Junio 01, 2017 15:23:40[/i]

Y por ultimo a que operaciones de erogacion se les aplica el iva acreditable proporcional? He buscado en internet pero solo me dice la formula para obtener la proporcion acreditable que es las actividades gravadas entre las actividades agravadas mas las actividades extentas. Pero, yo quiero saber en que operaciones de erogacion se le aplica este o en que articulo de la LIVA me dice a que actividades se les aplica la proporción acreditable? Ya se también que este solo se aplica si se tienen actividades gravadas a tasa (16% y 0%) y exentas pero en que erogaciones aplica? [b]Estoy estudiando en linea la universidad y a veces si se me complica un poco entender estos temas, estaria muy agradecido si me ayudaran.[/b]

gracias por responder. ¿Y aqui en esta operación se aplica la tasa del 16% o 0%? Compra de frutas , verduras, condimentos y carne para preparar los alimentos. Importe $220,000

Una duda que también me ha estado dando vueltas en la cabeza es que si en la importaciones se cobra el iva, pongo como ejemplo estos dos - Compra de ropa importada de U.S.A., valor según pedimento 43525. Importe $650,000 - Valor aduanal de discos de música comprados en U.S.A. Pedimento de importación definitiva No. 6520-3556515. Importe $170,000 Osea se le cobra el iva a la tasa del 16% y se acredita el iva o el iva ya viene en el pedimento aduanal y lo paga la empresa que lo hace? y ya no necesito acreditarlo o si se acredita pero a tasa del 0%.. Y por ultimo a que operaciones de erogacion se les aplica el iva acreditable proporcional? He buscado en internet pero solo me dice la formula para obtener la proporcion acreditable que es las actividades gravadas entre las actividades agravadas mas las actividades extentas. Pero, yo quiero saber en que operaciones de erogacion se le aplica este o en que articulo de la LIVA me dice a que actividades se les aplica la proporción acreditable? Ya se también que este solo se aplica si se tienen actividades gravadas a tasa (16% y 0%) y exentas pero en que erogaciones aplica? [b]Estoy estudiando en linea la universidad y a veces si se me complica un poco entender estos temas, estaria muy agradecido si me ayudaran.[/b] [i]Editado: Mayo 30, 2017 01:03:12[/i] [i]Editado: Mayo 30, 2017 01:03:32[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: IVA retenido al contribuyente e IVA retenido por el contribuyente.
Enriquetwo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 30, 2017 00:07:54 Asunto: IVA retenido al contribuyente e IVA retenido por el contribuyente.
Enriquetwo Mensajes: 3	Hola! Antes que nada un saludo a todo el foro! Me ha surgido una duda, con respecto a este tema sobre el IVA, ya busque por internet pero, no me queda claro Que diferencia hay entre el IVA retenido al contribuyente y el IVA retenido por el contribuyente. Tengo entendido que el IVA retenido por el contribuyente es el que le hace una persona moral a una persona fisica por algun servicio profesional. Pongo como ejemplo este. Honorarios pagados por Ingenerios por asesorias. 1,765,400.00 el iva se causa a un 16% y el resultado seria 282,464.00 con una iva Retenido del $188,309.33 y con un IVA acreditable del 94,154.67 Pero, que es el IVA retenido al contribuyente? es el mismo que el anterior o existe diferencia para su calculo?
Tópico: Depreciación contabie y deducción fiscal
Enriquetwo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 30, 2017 00:00:29 Asunto: Re: Depreciación contabie y deducción fiscal
Enriquetwo Mensajes: 3	Gracias CP_Paco en efecto ya me olia que el tema se trataba de la conciliación contable, solo que no estaba muy seguro. gracias!
Tópico: Depreciación contabie y deducción fiscal
Enriquetwo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 28, 2017 17:14:01 Asunto: Depreciación contabie y deducción fiscal
Enriquetwo Mensajes: 3	Hola! Antes que nada un saludo a todo el foro! Me ha surgido una duda. Para la determinación de una utilidad o perdida fiscal, a los ingresos acumulables se les restan las deducciones autorizadas. Pero, cuando tengo depreciaciones contables en mi ejercicio que tratamiento se les debe dar? o estas no se deben tomar en cuenta para determinar la utilidad o perdida fiscal? Pongo como ejemplo esto. INGRESOS NOMINALES DEL EJERCICIO 1,735,600 DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO 1,592,700 DEPRECIACIONES DEL EJERCICIO 52,800 PTU PAGADA 31,500 Yo lo calculo asi pero, nose la verdad si este realmente en lo correcto. Ingresos nominales Menos: Deducciones autorizadas del ejercicio A esas deducciones les sumo las: Depreciaciones del ejercicio. Y despues ese resultado se lo resto a mis ingresos nominales. En caso de que el resultado sea perdida fiscal le sumo la PTU pagada para que esta aumente y en caso de que resulte utilidad fiscal se le resta a esta la PTU pagada en el ejercicio.
Tópico: Propaganda, publicidad y operaciones de maquila causan iva al 16%, 0% o estan exentos.
Enriquetwo Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 21, 2017 18:02:38 Asunto: Propaganda, publicidad y operaciones de maquila causan iva al 16%, 0% o estan exentos.
Enriquetwo Mensajes: 2	Hola buenas tardes comunidad. Tengo una duda que me ha estado dando vueltas y vueltas y no he llegado a una respuesta clara... Segun la Ley del IVA nos menciona esto El artículo 1º de la Ley del IVA señala que las personas morales y las personas físicas calcularan el IVA a la tasa del 16% por la enajenación de bienes, la prestación de servicios independientes, el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, o la importación de bienes o servicios, realizados en territorio nacional. No obstante, el artículo 2-A, fracción IV, del mismo ordenamiento legal señala que la exportación de bienes o servicios, en términos del artículo 29 de la misma ley gravarán el IVA a la tasa del 0%. Las empresas residentes en el país calcularán el impuesto aplicando la tasa del 0% al valor de la enajenación de bienes o prestación de servicios, cuando unos u otros se exporten. El citado artículo 29 señala en su fracción IV, que se considera exportación de servicios, el aprovechamiento en el extranjero de servicios prestados por residentes en el país, por concepto de asistencia técnica, operaciones de maquila y submaquila, publicidad, comisiones y mediaciones, filmación o grabación, entre otros; así mismo en el último párrafo del citado artículo se prevé que los servicios personales independientes, que sean aprovechados en su totalidad en el extranjero por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país. Entonces ¿La Venta de articulos publicitarios causa iva a tasa del 0%? y también el pago de la operciones de maquila por la impresión de aritculos publicitarios se le aplica esta tasa? O solo esa tasa como dice el articulo se usa cuando se hacen servicios de importación y exportación por las actividades antes mencionadas. Osea que si la empresa esta en México y realiza esas actividades en este pais SI se causara el IVA a la tasa del 16% Yo lo que queria saber es que si se cobra el iva por la venta de articulos publicitarios y si los gastos de publicidad también causan iva, la empresa es de giro comercial que se dedica a la compra y venta de artesanias.
Tópico: Credito y deudas, ¿Ajuste anual por inflación?
Enriquetwo Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 03, 2017 03:08:19 Asunto: Credito y deudas, ¿Ajuste anual por inflación?
Enriquetwo Mensajes: 2	Hola comunidad buenas noches. Tengo que determinar mi aj al año por inflación a doce meses. Se que tengo que elaborar dos cuadrados, uno de credito y uno de deudas. Tengo un ej. pero me dan el importe de caja de enero a diciembre. Este donde se incluye en credito o deudas? También tengo proveedores nacionales y en estados unidos, me dan el tipo de moneda de cambio. Aqui los dos proveedores solo se quedan en deudas y hago el tipo de cambio de moneda solo aqui. O también tengo que agregar esos proveedores como Bancos en dolares en el cuadro de credito y también ahi hago el tipo de cambio? [b]Estoy estudiando en linea la universidad y a veces si se me complica un poco entender estos temas, estaria muy agradecido si me ayudaran.[/b]
Tópico: IVA en importaciones
Enriquetwo Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 01, 2017 15:26:11 Asunto: ....
Enriquetwo Mensajes: 2	... [i]Editado: Junio 01, 2017 15:27:29[/i] [i]Editado: Junio 01, 2017 15:27:50[/i]
Tópico: IVA en importaciones de USA a México
Enriquetwo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 30, 2017 19:54:12 Asunto: Re: IVA en importaciones de USA a México
Enriquetwo Mensajes: 5	gracias por responder! pero en general quisiera saber en que momento se aplica la proporcion acreditable osea, tengo estas erogaciones pero nose en cuales aplica la multiplicación del iva de la operacion por la proporcion acreditable. Entiendo que en esta si se aplica la multiplicación para obtener el iva acreditable proporcional Pago de la renta de los locales al Sr. Arturo López. Importe. $33,000 ¿Pero en las demás a cuales les puedo aplicar la proporcion acreditable? Gracias por responder [i]Editado: Junio 01, 2017 15:23:40[/i]
Tópico: ¿Las AC causan iva y retienen IVA?
Enriquetwo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 30, 2017 01:09:12 Asunto: Re: ¿Las AC causan iva y retienen IVA?
Enriquetwo Mensajes: 5	Y por ultimo a que operaciones de erogacion se les aplica el iva acreditable proporcional? He buscado en internet pero solo me dice la formula para obtener la proporcion acreditable que es las actividades gravadas entre las actividades agravadas mas las actividades extentas. Pero, yo quiero saber en que operaciones de erogacion se le aplica este o en que articulo de la LIVA me dice a que actividades se les aplica la proporción acreditable? Ya se también que este solo se aplica si se tienen actividades gravadas a tasa (16% y 0%) y exentas pero en que erogaciones aplica? [b]Estoy estudiando en linea la universidad y a veces si se me complica un poco entender estos temas, estaria muy agradecido si me ayudaran.[/b]
Tópico: ¿Las AC causan iva y retienen IVA?
Enriquetwo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 30, 2017 01:06:14 Asunto: Re: ¿Las AC causan iva y retienen IVA?
Enriquetwo Mensajes: 5	gracias por responder. ¿Y aqui en esta operación se aplica la tasa del 16% o 0%? Compra de frutas , verduras, condimentos y carne para preparar los alimentos. Importe $220,000
Tópico: IVA en importaciones de USA a México
Enriquetwo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 30, 2017 00:47:14 Asunto: IVA en importaciones de USA a México
Enriquetwo Mensajes: 5	Una duda que también me ha estado dando vueltas en la cabeza es que si en la importaciones se cobra el iva, pongo como ejemplo estos dos - Compra de ropa importada de U.S.A., valor según pedimento 43525. Importe $650,000 - Valor aduanal de discos de música comprados en U.S.A. Pedimento de importación definitiva No. 6520-3556515. Importe $170,000 Osea se le cobra el iva a la tasa del 16% y se acredita el iva o el iva ya viene en el pedimento aduanal y lo paga la empresa que lo hace? y ya no necesito acreditarlo o si se acredita pero a tasa del 0%.. Y por ultimo a que operaciones de erogacion se les aplica el iva acreditable proporcional? He buscado en internet pero solo me dice la formula para obtener la proporcion acreditable que es las actividades gravadas entre las actividades agravadas mas las actividades extentas. Pero, yo quiero saber en que operaciones de erogacion se le aplica este o en que articulo de la LIVA me dice a que actividades se les aplica la proporción acreditable? Ya se también que este solo se aplica si se tienen actividades gravadas a tasa (16% y 0%) y exentas pero en que erogaciones aplica? [b]Estoy estudiando en linea la universidad y a veces si se me complica un poco entender estos temas, estaria muy agradecido si me ayudaran.[/b] [i]Editado: Mayo 30, 2017 01:03:12[/i] [i]Editado: Mayo 30, 2017 01:03:32[/i]

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