Fiscalia

[quote]Daniel: Por lo que entiendo, independientemente de que la Factura esté en dólares se pago en Moneda Nacional al TC que estableció el vendedor?[/quote] CP_PACO: Retomando esta consulta de hace un par de años... de la compra pagada al contado pero haciendo el registro previo de cuentas por pagar y cancelarlo de inmediato, en el caso de que la previsión se haya hecho considerando el tc proporcionado por el proveedor (como entiendo asi paso), al momento de hacer la cancelación de esa previsión de acuerdo al art 20 CFF... si este tipo de cambio fijado por nuestra contraparte es diferente al señalado en el DOF, se generará una perdida/ganancia cambiaria?? Gracias por tus atenciones.

Allende, gracias por tu aportación... para definir esa ganancia o perdida cambiaria te pongo el siguiente ejemplo: Expedí una factura con fecha 2 de mayo, hago la provisión respectiva tomando en cuanta el TC del DOF de esa misma fecha. Al finalizar el mes, el cliente no liquidó la factura por lo que procedo a calcular la ganancia o perdida cambiaria al cierre del mes de mayo utilizando el TC del DOF del día 31 de mayo La factura es pagada el 1 de junio para lo cual utilizo el tc del DOF de ese día... Entiendo que el uso del TC se regula en la NIF B-15 el cual habla de un tc histórico y un tc de cierre para términos contables y en el art 20 del CFF para efectos fiscales, en mi caso particular estoy usando el tc publicado en el DOF y no el interbancario por lo que he leído de experiencias de revisiones del SAT que observan el no usar el TC del DOF. Por lo anterior mis dudas serían: son correctas las fechas del tc utilizado en el ejemplo y es correcto utilizar el del DOF para lo contable y no el internancario???? estoy atento a tus amables comentarios.

Buena tarde Allende, agradezco su amable comentario, me parece muy lógico el movimiento, sin embargo, será lo mismo para operaciones en dólares??? Silvestre, agradezco también su amable observación, tiene razón... por este y más desatinos es que pido el amable apoyo de los foristas

Buenos días amigos de Fiscalia: Antes de hacer la presente consulta contable/fiscal, créanme que trate de despejar mis dudas de manera autodidacta. Comentarles que me documenté de varias fuentes, incluido obviamente este importante Foro. Aunque logre avanzar con algunos detalles que no comprendía, aún me quedan algunas dudas que no me permiten avanzar (soy víctima del síndrome denominado “parálisis por análisis”). Por eso recurro a su siempre valioso apoyo a fin de que me orienten en lo siguiente: Antecedentes: La empresa de la que les platicaré tiene el giro de compra venta de lacas y tintas para madera, la misma está ubicada en Tijuana y se constituyó a principios de 2014 como una S.A., sin embargo, la empresa realmente empezó a tener operaciones y a generar sus primeros ingresos hasta el mes de abril de 2016. Del periodo comprendido entre la fecha de constitución al mes de abril de 2016, la empresa sólo generó algunos gastos de los cuales no posee la totalidad de comprobantes fiscales. La empresa tiene clientes nacionales pero a todos se les factura en dólares, así mismo tiene proveedores nacionales y sólo a un par de ellos se le compra en dólares. Un ejemplo de cómo se piensa proceder al registro contable de las operaciones: Se tiene la intención de asumir la política de registrar primero a clientes en caso de ventas y a proveedores en caso de compras (aún en operaciones al contado) con la idea de tener información precisa y mayor control de esos clientes/proveedores. 1.- Registro de una Venta Venta de mercancías por USD100, más iva, el 28 de septiembre: TC: 19.5044. Se toma el tipo de cambio del día 28 de septiembre publicado en el DOF por dos razones: la primera para atender el uso del tipo de cambio histórico al momento de la transacción según lo señalado en la NIF B-15 y la segunda se toma del DOF y no el tipo de cambio interbancario del día de la operación, para prever cualquier observación del SAT en caso de alguna revisión (según comentarios de algunos colegas) y en observancia un poco al art 20 del CFF. Al momento de registro (se está considerando el uso del método fijo 1x1 para registrar operaciones en dólares): Cargo a Clientes Dólares por $100 Cargo a Complementaria de Clientes Dólares por $2,162.51 Abono a Ventas por $1,950.44 Abono a Iva por Trasladar por $312.07 Terminó el mes y no se pagó la factura. TC DOF al 30 sept: 19.4086 (considerando el tc de cierre señalado en la NIF-B15 y tomado del DOF por la causa arriba señalada). Cargo a Ganancia Cambiaria por $9.58 Cargo a Iva por trasladar por $1.54 Abono Complementaria de clientes por $11.12 Al momento del pago, digamos el 3 de octubre (t.c. 19.3776) Se hace asiento para actualizar la provisión inicial por la diferencia en t.c. (en este caso negativa): Cargo a Pérdida Cambiaria por $3.10 Cargo a Iva por Trasladar por $.49 Abono a Complementaria Clientes Dólares por $3.59 Posteriormente se hace el registro del ingreso: Cargo a Bancos USD por $100 Cargo Iva por trasladar por $310.04 Cargo a Complementaria de Bancos USD por $2,147.80 Abono a Clientes Dólares por $100 Abono a Iva Trasladado por $310.04 Abono a complementaria de Clientes Dólares por $2,147.80 2.- Registro de una compra Compra de mercancías por USD200 más iva el mismo 3 de octubre (Se pretende usar el procedimiento analítico para el registro de mercancías). Al momento del registro t.c. 19.3776 (igualmente se utiliza t.c. histórico publicado en el DOF): Cargo a Compras por $3,875.52 Cargo a iva por acreditar por $620.08 Abono a Proveedores Dólares por $200 Abono a Complementaria Proveedores Dólares $4,295.60 Al momento del pago el día 10 oct. t.c. 19.2994 Se actualiza la provisión anterior con la diferencia generada por el t.c. Cargo a Complementaria de Proveedores Dólares por $18.14 Abono a iva por acreditar por $2.5 Abono a Ganancia Cambiaria por $15.64 Registro del pago: (el pago se hace de la cuenta de bancos en pesos) Cargo a Proveedores Dólares por $200 Cargo a complementaria de proveedores dólares por $4,277.46 Cargo a Iva Acreditable por $617.58 Abono a iva por acreditar por $617.58 Abono a Bancos Pesos por $4,477.46 3.- Cuando traspasamos recursos de la cuenta de dólares a la de pesos: Traspaso de USD500 el día 3 de octubre (se toma en cuenta el t.c. considerado por el banco el día de la transacción. ) Considerando que el t.c. haya sido 18.25: Cargo a Bancos pesos por $9,125.00 Abono a Bancos USD por $9,125.00 Derivado de lo anterior me permito consultarles: 1.- Los asientos contables considerados, son correctos???, entiendo que hay diferentes métodos para el registro en moneda extranjera y se usará el señalado (1x1)pues según lo consultado es el método más práctico, además, no me queda claro si es solo para operaciones de compras o si también aplique a ventas, pues todos los ejemplos consultados refieren a compras. 2.- Para registrar las operaciones de feb 2014 a marzo de 2016 (estoy considerando que este periodo fue preoperativo para la empresa pues no arrancó operaciones sino hasta abril de 2016), puedo pedir al banco los estados de cuenta de la empresa y en base a los movimientos de dicha cuenta generar el registro de los gastos/ingresos de ese periodo?? De aquellos gastos que no tenga comprobante irían a no deducibles (no sé si fiscalmente sea correcto esto último)?? De aquellos ingresos que no fuesen propiamente aportación de socios, irían a acreedores??? 3.- De lo anterior deriva otra duda, hasta qué punto el registro contable debe ir de la mano con lo fiscal y en que parte se separan (en caso de que esto sea posible)??? Por ejemplo, la diferencia entre lo que señala el CFF en su art. 20 y lo que señala la NIF B15 en relación al del tipo de cambio. 4.- Que tan recomendable es generar primero un abono a proveedores o cargo a clientes aún y cuando se trate de operaciones al contado???? Esta manera es realmente un útil método de control o sólo me hará duplicar el trabajo???? 5.- Que procedería, suponiendo que en una Fra. expedida por la empresa se haya señalado de manera equivocada el domicilio del cliente y éste pidiera refacturar y se tuviera que cancelar la factura??? Obviamente habría una reposición… pero contablemente como sería el proceso??? Aplicaría la expedición de una nota de crédito??? 6.- Dentro de lo que será el balance general, el saldo de la cuenta de Bancos USD deberá estar señalado en pesos al t.c. del fecha de cierre?? De momento son las dudas de las que me pude acordar, sobre la marcha quizá los siga molestando. Agradezco enormemente su invaluable apoyo y estoy muy atento a sus amables comentarios.

Estimado Alex aeps... gracias por tomarte el tiempo de responder a mi pregunta... Empezé a hacer registros de mis facturas pero luego se me vino una bola de dudas, por ejemplo, en mis compras, algunos insumos como el thinner, lo compro y lo vendo tal cual, sin ningun proceso, sin embargo hay otros insumos que se compran, como algunos concentrados los cuales se mezclan con diluyentes y se venden como producto terminado... te pongo un ejemplo de lo que estoy haciendo: [u]Factura de compras de insumos.[/u] Fecha factura: Compras (cargo) Iva pendiente de acreditar(cargo) Proveedores(abono) Fecha de pago (que puede ser otro día o ser el mismo de fecha de factura). Proveedores(cargo) Iva Acreditable(cargo) Bancos(abono) Iva pendiente de acreditar(abono) En caso de que sean correctos los asientos, las dudas que me vienen son: 1.- el primer asiento se hace en poliza de diario y el segundo en poliza de egresos o es indistinto?? 2.- Como se realiza el asiento para afectar inventarios y consecuentemente a mi costo de ventas???, entiendo que debe haber cuenta de inventarios de balance y de resultados 3.- En relación a la pregunta 2, la afectación a inventario se hace cada mes?? semestral?? anual??? 4.- es el mismo tratamiento cuando compro un insumo para venderlo tal cual como el thinner o el tratamiento será distinto contra aquellos insumos que debo mezclar entre sí para crear productos nuevos????? [u]En facturas de venta.[/u] Fecha de Factura: Cliente(cargo) Iva por trasladar(abono) Ventas(abono) Fecha de pago: Banco(cargo) Iva por trasladar(cargo) Clientes(abono) Iva Trasladado(abono) Igualmente, en caso de que sean correctos los asientos, las dudas que me vienen son: 1.- el primero asiento se hace en póliza de diario y el segundo en póliza de ingresos?? 2.- algunas operaciones se hacen en dólares, para tal efecto, en factura estoy considerando el t.c. del día de factura, obviamente cuando me pagan se considera el t.c. de ese día, pero para efecto del registro contable en póliza de diario, atiendo lo del CFF de considerar el t.c. de un día anterior y en su caso agrego la pérdida o ganancia cambiaria... es correcto este manejo??? Si me comentas un poco más sobre como provisionar y lo de los costos te agradecería. Al momento son las dudas que recuerdo, te agradezco de antemano tus atenciones y por tu valioso apoyo. saludos.

BUENA NOCHE AMIGOS FORISTAS... NO SE SI SEA UN TEMA VISTO ANTERIORMENTE (SOLO ENCONTRE PARA PERSONAS FISICAS), OCUPO SU VALIOSO APOYO A FIN DE CONOCER SUS CRITERIOS PARA REGISTRAR CONTABLEMENTE MIS COMPRAS Y VENTAS A CREDITO Y CONTADO. SOY LAE Y RECIEN EMPIEZO UNA PERSONA MORAL DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y VENTA DE PINTURAS... LES AGRADEZCO DE ANTEMANO SU APOYO.

Buena tarde amigos de este importante foro... Solicito su apoyo por lo siguiente.... Tengo el caso de una persona moral que se dió de alta en hacienda en el mes de febrero de 2014, sin embargo, los dos socios que la fundaron nunca lograron concretar el inicio de operaciones de la misma (entendiéndose por ello la compra de mercancías para su venta). Durante ese tiempo y hasta abril de 2016, incurrieron en algunos pequeños gastos preoperativos y de constitución, así como pago a contadores para declaraciones en cero, pero sin obtener a ciencia cierta comprobantes de esos pagos. En abril 2016, uno de los socios decide retirarse de la compañía y es sustituido por uno nuevo y es en ese momento donde la empresa empieza a tener realmente algunas operaciones... Mis preguntas son: 1.- Se puede considerar arrancar formalmente con la contabilidad de la empresa a partir de abril de 2016, considerando el cambio de socio y el arranque formal de operaciones??? si es así, cual sería el asiento contable de apertura considerando que al arrancar ese mes, el estado de cuenta de la empresa tuvo un saldo de 40 mil (estado de cuanta de marzo)?? 2.- Si lo anterior no es posible y se debe tener registro contable desde la apertura de la empresa, es decir, desde febrero de 2014 (la empresa no cambio su denominación solo hubo cambio de uno de sus socios), como podría cubrir contablemente ese periodo (feb 14-mzo 16) si de los pocos gastos que se realizaron no están amparados con facturas ni tampoco una clara evidencia de como se aportó ese saldo presentado por la cuenta??? Mucho les agradeceré su invaluable apoyo y sus valiosos comentarios. saludos.

Autor	Mensaje
Tópico: Asiento contable en dolares y M.N.
ramnam Mensajes: 21	Foro: Contabilidad Enviado: Noviembre 23, 2016 19:07:55 Asunto: Re: Asiento contable en dolares y M.N.
ramnam Mensajes: 21	[quote]Daniel: Por lo que entiendo, independientemente de que la Factura esté en dólares se pago en Moneda Nacional al TC que estableció el vendedor?[/quote] CP_PACO: Retomando esta consulta de hace un par de años... de la compra pagada al contado pero haciendo el registro previo de cuentas por pagar y cancelarlo de inmediato, en el caso de que la previsión se haya hecho considerando el tc proporcionado por el proveedor (como entiendo asi paso), al momento de hacer la cancelación de esa previsión de acuerdo al art 20 CFF... si este tipo de cambio fijado por nuestra contraparte es diferente al señalado en el DOF, se generará una perdida/ganancia cambiaria?? Gracias por tus atenciones.
Tópico: Tratamiento de operaciones en dólares
ramnam Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 09, 2016 19:26:05 Asunto: Re: Tratamiento de operaciones en dólares
ramnam Mensajes: 9	Allende, gracias por tu aportación... para definir esa ganancia o perdida cambiaria te pongo el siguiente ejemplo: Expedí una factura con fecha 2 de mayo, hago la provisión respectiva tomando en cuanta el TC del DOF de esa misma fecha. Al finalizar el mes, el cliente no liquidó la factura por lo que procedo a calcular la ganancia o perdida cambiaria al cierre del mes de mayo utilizando el TC del DOF del día 31 de mayo La factura es pagada el 1 de junio para lo cual utilizo el tc del DOF de ese día... Entiendo que el uso del TC se regula en la NIF B-15 el cual habla de un tc histórico y un tc de cierre para términos contables y en el art 20 del CFF para efectos fiscales, en mi caso particular estoy usando el tc publicado en el DOF y no el interbancario por lo que he leído de experiencias de revisiones del SAT que observan el no usar el TC del DOF. Por lo anterior mis dudas serían: son correctas las fechas del tc utilizado en el ejemplo y es correcto utilizar el del DOF para lo contable y no el internancario???? estoy atento a tus amables comentarios.
Tópico: Tratamiento de operaciones en dólares
ramnam Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 25, 2016 18:46:59 Asunto: Re: Tratamiento de operaciones en dólares
ramnam Mensajes: 9	Buena tarde Allende, agradezco su amable comentario, me parece muy lógico el movimiento, sin embargo, será lo mismo para operaciones en dólares??? Silvestre, agradezco también su amable observación, tiene razón... por este y más desatinos es que pido el amable apoyo de los foristas
Tópico: Tratamiento de operaciones en dólares
ramnam Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 25, 2016 11:01:13 Asunto: Tratamiento de operaciones en dólares
ramnam Mensajes: 9	Buenos días amigos de Fiscalia: Antes de hacer la presente consulta contable/fiscal, créanme que trate de despejar mis dudas de manera autodidacta. Comentarles que me documenté de varias fuentes, incluido obviamente este importante Foro. Aunque logre avanzar con algunos detalles que no comprendía, aún me quedan algunas dudas que no me permiten avanzar (soy víctima del síndrome denominado “parálisis por análisis”). Por eso recurro a su siempre valioso apoyo a fin de que me orienten en lo siguiente: Antecedentes: La empresa de la que les platicaré tiene el giro de compra venta de lacas y tintas para madera, la misma está ubicada en Tijuana y se constituyó a principios de 2014 como una S.A., sin embargo, la empresa realmente empezó a tener operaciones y a generar sus primeros ingresos hasta el mes de abril de 2016. Del periodo comprendido entre la fecha de constitución al mes de abril de 2016, la empresa sólo generó algunos gastos de los cuales no posee la totalidad de comprobantes fiscales. La empresa tiene clientes nacionales pero a todos se les factura en dólares, así mismo tiene proveedores nacionales y sólo a un par de ellos se le compra en dólares. Un ejemplo de cómo se piensa proceder al registro contable de las operaciones: Se tiene la intención de asumir la política de registrar primero a clientes en caso de ventas y a proveedores en caso de compras (aún en operaciones al contado) con la idea de tener información precisa y mayor control de esos clientes/proveedores. 1.- Registro de una Venta Venta de mercancías por USD100, más iva, el 28 de septiembre: TC: 19.5044. Se toma el tipo de cambio del día 28 de septiembre publicado en el DOF por dos razones: la primera para atender el uso del tipo de cambio histórico al momento de la transacción según lo señalado en la NIF B-15 y la segunda se toma del DOF y no el tipo de cambio interbancario del día de la operación, para prever cualquier observación del SAT en caso de alguna revisión (según comentarios de algunos colegas) y en observancia un poco al art 20 del CFF. Al momento de registro (se está considerando el uso del método fijo 1x1 para registrar operaciones en dólares): Cargo a Clientes Dólares por $100 Cargo a Complementaria de Clientes Dólares por $2,162.51 Abono a Ventas por $1,950.44 Abono a Iva por Trasladar por $312.07 Terminó el mes y no se pagó la factura. TC DOF al 30 sept: 19.4086 (considerando el tc de cierre señalado en la NIF-B15 y tomado del DOF por la causa arriba señalada). Cargo a Ganancia Cambiaria por $9.58 Cargo a Iva por trasladar por $1.54 Abono Complementaria de clientes por $11.12 Al momento del pago, digamos el 3 de octubre (t.c. 19.3776) Se hace asiento para actualizar la provisión inicial por la diferencia en t.c. (en este caso negativa): Cargo a Pérdida Cambiaria por $3.10 Cargo a Iva por Trasladar por $.49 Abono a Complementaria Clientes Dólares por $3.59 Posteriormente se hace el registro del ingreso: Cargo a Bancos USD por $100 Cargo Iva por trasladar por $310.04 Cargo a Complementaria de Bancos USD por $2,147.80 Abono a Clientes Dólares por $100 Abono a Iva Trasladado por $310.04 Abono a complementaria de Clientes Dólares por $2,147.80 2.- Registro de una compra Compra de mercancías por USD200 más iva el mismo 3 de octubre (Se pretende usar el procedimiento analítico para el registro de mercancías). Al momento del registro t.c. 19.3776 (igualmente se utiliza t.c. histórico publicado en el DOF): Cargo a Compras por $3,875.52 Cargo a iva por acreditar por $620.08 Abono a Proveedores Dólares por $200 Abono a Complementaria Proveedores Dólares $4,295.60 Al momento del pago el día 10 oct. t.c. 19.2994 Se actualiza la provisión anterior con la diferencia generada por el t.c. Cargo a Complementaria de Proveedores Dólares por $18.14 Abono a iva por acreditar por $2.5 Abono a Ganancia Cambiaria por $15.64 Registro del pago: (el pago se hace de la cuenta de bancos en pesos) Cargo a Proveedores Dólares por $200 Cargo a complementaria de proveedores dólares por $4,277.46 Cargo a Iva Acreditable por $617.58 Abono a iva por acreditar por $617.58 Abono a Bancos Pesos por $4,477.46 3.- Cuando traspasamos recursos de la cuenta de dólares a la de pesos: Traspaso de USD500 el día 3 de octubre (se toma en cuenta el t.c. considerado por el banco el día de la transacción. ) Considerando que el t.c. haya sido 18.25: Cargo a Bancos pesos por $9,125.00 Abono a Bancos USD por $9,125.00 Derivado de lo anterior me permito consultarles: 1.- Los asientos contables considerados, son correctos???, entiendo que hay diferentes métodos para el registro en moneda extranjera y se usará el señalado (1x1)pues según lo consultado es el método más práctico, además, no me queda claro si es solo para operaciones de compras o si también aplique a ventas, pues todos los ejemplos consultados refieren a compras. 2.- Para registrar las operaciones de feb 2014 a marzo de 2016 (estoy considerando que este periodo fue preoperativo para la empresa pues no arrancó operaciones sino hasta abril de 2016), puedo pedir al banco los estados de cuenta de la empresa y en base a los movimientos de dicha cuenta generar el registro de los gastos/ingresos de ese periodo?? De aquellos gastos que no tenga comprobante irían a no deducibles (no sé si fiscalmente sea correcto esto último)?? De aquellos ingresos que no fuesen propiamente aportación de socios, irían a acreedores??? 3.- De lo anterior deriva otra duda, hasta qué punto el registro contable debe ir de la mano con lo fiscal y en que parte se separan (en caso de que esto sea posible)??? Por ejemplo, la diferencia entre lo que señala el CFF en su art. 20 y lo que señala la NIF B15 en relación al del tipo de cambio. 4.- Que tan recomendable es generar primero un abono a proveedores o cargo a clientes aún y cuando se trate de operaciones al contado???? Esta manera es realmente un útil método de control o sólo me hará duplicar el trabajo???? 5.- Que procedería, suponiendo que en una Fra. expedida por la empresa se haya señalado de manera equivocada el domicilio del cliente y éste pidiera refacturar y se tuviera que cancelar la factura??? Obviamente habría una reposición… pero contablemente como sería el proceso??? Aplicaría la expedición de una nota de crédito??? 6.- Dentro de lo que será el balance general, el saldo de la cuenta de Bancos USD deberá estar señalado en pesos al t.c. del fecha de cierre?? De momento son las dudas de las que me pude acordar, sobre la marcha quizá los siga molestando. Agradezco enormemente su invaluable apoyo y estoy muy atento a sus amables comentarios.
Tópico: registor contable de compras y ventas en efectivo y a credito personas morales
ramnam Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2016 09:31:38 Asunto: Re: registor contable de compras y ventas en efectivo y a credito personas morales
ramnam Mensajes: 4	Estimado Alex aeps... gracias por tomarte el tiempo de responder a mi pregunta... Empezé a hacer registros de mis facturas pero luego se me vino una bola de dudas, por ejemplo, en mis compras, algunos insumos como el thinner, lo compro y lo vendo tal cual, sin ningun proceso, sin embargo hay otros insumos que se compran, como algunos concentrados los cuales se mezclan con diluyentes y se venden como producto terminado... te pongo un ejemplo de lo que estoy haciendo: [u]Factura de compras de insumos.[/u] Fecha factura: Compras (cargo) Iva pendiente de acreditar(cargo) Proveedores(abono) Fecha de pago (que puede ser otro día o ser el mismo de fecha de factura). Proveedores(cargo) Iva Acreditable(cargo) Bancos(abono) Iva pendiente de acreditar(abono) En caso de que sean correctos los asientos, las dudas que me vienen son: 1.- el primer asiento se hace en poliza de diario y el segundo en poliza de egresos o es indistinto?? 2.- Como se realiza el asiento para afectar inventarios y consecuentemente a mi costo de ventas???, entiendo que debe haber cuenta de inventarios de balance y de resultados 3.- En relación a la pregunta 2, la afectación a inventario se hace cada mes?? semestral?? anual??? 4.- es el mismo tratamiento cuando compro un insumo para venderlo tal cual como el thinner o el tratamiento será distinto contra aquellos insumos que debo mezclar entre sí para crear productos nuevos????? [u]En facturas de venta.[/u] Fecha de Factura: Cliente(cargo) Iva por trasladar(abono) Ventas(abono) Fecha de pago: Banco(cargo) Iva por trasladar(cargo) Clientes(abono) Iva Trasladado(abono) Igualmente, en caso de que sean correctos los asientos, las dudas que me vienen son: 1.- el primero asiento se hace en póliza de diario y el segundo en póliza de ingresos?? 2.- algunas operaciones se hacen en dólares, para tal efecto, en factura estoy considerando el t.c. del día de factura, obviamente cuando me pagan se considera el t.c. de ese día, pero para efecto del registro contable en póliza de diario, atiendo lo del CFF de considerar el t.c. de un día anterior y en su caso agrego la pérdida o ganancia cambiaria... es correcto este manejo??? Si me comentas un poco más sobre como provisionar y lo de los costos te agradecería. Al momento son las dudas que recuerdo, te agradezco de antemano tus atenciones y por tu valioso apoyo. saludos.
Tópico: registor contable de compras y ventas en efectivo y a credito personas morales
ramnam Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 15, 2016 22:23:40 Asunto: registor contable de compras y ventas en efectivo y a credito personas morales
ramnam Mensajes: 4	BUENA NOCHE AMIGOS FORISTAS... NO SE SI SEA UN TEMA VISTO ANTERIORMENTE (SOLO ENCONTRE PARA PERSONAS FISICAS), OCUPO SU VALIOSO APOYO A FIN DE CONOCER SUS CRITERIOS PARA REGISTRAR CONTABLEMENTE MIS COMPRAS Y VENTAS A CREDITO Y CONTADO. SOY LAE Y RECIEN EMPIEZO UNA PERSONA MORAL DEDICADA A LA ELABORACIÓN Y VENTA DE PINTURAS... LES AGRADEZCO DE ANTEMANO SU APOYO.
Tópico: Asiento de apertura.
ramnam Mensajes: 2	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 19, 2016 11:38:14 Asunto: Asiento de apertura.
ramnam Mensajes: 2	Buena tarde amigos de este importante foro... Solicito su apoyo por lo siguiente.... Tengo el caso de una persona moral que se dió de alta en hacienda en el mes de febrero de 2014, sin embargo, los dos socios que la fundaron nunca lograron concretar el inicio de operaciones de la misma (entendiéndose por ello la compra de mercancías para su venta). Durante ese tiempo y hasta abril de 2016, incurrieron en algunos pequeños gastos preoperativos y de constitución, así como pago a contadores para declaraciones en cero, pero sin obtener a ciencia cierta comprobantes de esos pagos. En abril 2016, uno de los socios decide retirarse de la compañía y es sustituido por uno nuevo y es en ese momento donde la empresa empieza a tener realmente algunas operaciones... Mis preguntas son: 1.- Se puede considerar arrancar formalmente con la contabilidad de la empresa a partir de abril de 2016, considerando el cambio de socio y el arranque formal de operaciones??? si es así, cual sería el asiento contable de apertura considerando que al arrancar ese mes, el estado de cuenta de la empresa tuvo un saldo de 40 mil (estado de cuanta de marzo)?? 2.- Si lo anterior no es posible y se debe tener registro contable desde la apertura de la empresa, es decir, desde febrero de 2014 (la empresa no cambio su denominación solo hubo cambio de uno de sus socios), como podría cubrir contablemente ese periodo (feb 14-mzo 16) si de los pocos gastos que se realizaron no están amparados con facturas ni tampoco una clara evidencia de como se aportó ese saldo presentado por la cuenta??? Mucho les agradeceré su invaluable apoyo y sus valiosos comentarios. saludos.

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