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Tópico: tratamiento nota de credito
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 11, 2013 15:58:10 Asunto: Re: tratamiento nota de credito
Estimado TAXISTA, Tú consulta es incompleta por lo que no puedo darte una respuesta ya que es fundamental saber la fecha de expedición de las notas de credito. Porque no verificas los articulos 45-A LISR y 26 del RISR. Y nos das tus comentarios al respecto, gracias.
Tópico: Personas fisicas con saldo al 31 de diciembre de 2012 y tambien ¿SC?
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 15, 2013 11:43:33 Asunto: Re: Personas fisicas con saldo al 31 de diciembre de 2012 y tambien ¿SC?
Etimada ADARTSE, Imagino que estas realizando el cálculo de tus deudas para efectos del ajuste anual por inflación, dejame darte mi opinión acerca de tu cuestionamiento: Se tiene la idea general de que las SC acumulan sus ingresos cuando los cobran efectivamente, lo cual es cierto pero solo para los ingresos por servicios personales independientes para los demás ingresos los acumula igual que una SA de acuerdo a la operación que realice, un ejemplo sencillo sería una venta de activo fijo, si la SC realiza esta operación debe acumularlo en el momento que expida el comprobante o entrege el bien (LISR 18-I-a) y b)). En conclusión debes verificar bien tus saldos con las SC y el origen de estas para saber si las incluyes en tus deudas o no.
Tópico: INTERPRETACION DEL ART 32 LISR NO DEDUCIBLES
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 18, 2012 10:09:56 Asunto: Re: INTERPRETACION DEL ART 32 LISR NO DEDUCIBLES
Tal vez agregar no, pero si especificar que: Gastos e inversiones [color=red][/color]NO deducibles $400 (X) .2857 (=) $114.28.
Tópico: marcas y patentes
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 26, 2012 17:38:30 Asunto: Re: marcas y patentes
Estimado Cuty, para realizar el registro contable te recomiendo verifiques la NIF C-8, que habla de activos intangibles. fiscalmente el articulo 38 parrafo tercero nos indica que se considerán inversiones los gastos diferidos (activos intangibles) y se amortizan de acuerdo al articulo 39 de la LISR. espero estos comentarios te sean de utilidad.
Tópico: CONTRIBUYENTE EXENTO DE IVA
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 25, 2012 18:02:15 Asunto: Re: CONTRIBUYENTE EXENTO DE IVA
Rectifico mi falta de ortografía, es exento no excento.
Tópico: CONTRIBUYENTE EXENTO DE IVA
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 25, 2012 17:57:08 Asunto: Re: CONTRIBUYENTE EXENTO DE IVA
No existen contribuyentes excentos de I.V.A. solo actos o actividades, favor de ser mas preciso en tus comentarios o dudas.
Tópico: concepto de pago isr retenciones por salarios
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 24, 2012 15:51:11 Asunto: Re: concepto de pago isr retenciones por salarios
Hola, la razón que debes colocar es la siguiente: [b][object TextRange][/b]En el cálculo del impuesto a cargo de asalariados y asimilados por los pagos del periodo, no se genera retención.
Tópico: METODO DE PAGO PARA FACTURA ELECTRONICA
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Julio 20, 2012 10:49:52 Asunto: Re: METODO DE PAGO PARA FACTURA ELECTRONICA
Estimado DBECERRA, El C.F.F. (art.29-A frac.VII inciso C)), hace mención de las opciones o posibles respuestas que deben plasmarse, las cuales son, efectivo, transferencias electrónicas de fondos, cheques nominativos o tarjetas de débito, de crédito, de servicio o las denominadas monederos electrónicos que autorice el Servicio de Administración Tributaria. Debido a la forma en que se pagara tu factura no es posible identificarla con ninguna de las opciones mencionadas en el párrafo anterior, se debe optar por la facilidad que nos otorga la regla miscelánea I.2.7.1.12 en su tercer párrafo y plasmar la leyenda 'NO IDENTIFICADO' para cumplir perfectamente con el requisito de forma de pago. El requisito de los 4 últimos dígitos de la cuenta o tarjeta son de donde saldrán los recursos no donde entraran, indicando la leyenda mencionada en el párrafo anterior ya no se debe llenar este campo. Espero estos comentarios te sean de utilidad.
Tópico: COBRO DE IVA DE UN MEDICO A UNA PERSONA MORAL DE REGIMEN GENERAL?
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Julio 20, 2012 09:26:43 Asunto: Re: COBRO DE IVA DE UN MEDICO A UNA PERSONA MORAL DE REGIMEN GENERAL?
Estimados Colegas, Los servicios profesionales de medicina no deben de limitarse únicamente a recetar a pacientes, una investigación también es un servicio profesional y como se expone en este caso, él es un medico especialista que cuenta con un titulo medico el cual es necesario para realizar su investigación, por lo que cumple con todos los requisitos para ser una actividad exenta (L.I.V.A. art.15 frac.XIV). Conclusión: De acuerdo con lo expuesto en líneas anteriores, podemos inferir que los servicios proporcionados por médicos se encuentran exentos del IVA, pues la investigación médica está respaldada por un profesional de la salud cuya participación requiere el título de médico.
Tópico: COBRO DE IVA DE UN MEDICO A UNA PERSONA MORAL DE REGIMEN GENERAL?
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Julio 19, 2012 17:53:06 Asunto: Re: COBRO DE IVA DE UN MEDICO A UNA PERSONA MORAL DE REGIMEN GENERAL?
Estimado mgmv21, Los servicios profesionales de medicina son actividades exentas (L.I.V.A. art.15 frac.XIV), si la investigación que realizaste es de este tipo, no debes trasladar el I.V.A. y por consecuente no existe retención de I.V.A. Referente a la retención de I.S.R. la persona moral tiene la obligación de retenerte (L.I.S.R. art.143 párrafo quinto) por lo tanto esta retención si debe manifestarse en el recibo. Espero estos comentarios te sean de utilidad.

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