En noviembre una PM recibe comprobante fiscal de parte de una PF, por concepto de arrendamiento, este CFDI señala que la forma de pago es por definir y el método de pago es en parcialidades o diferido.
Este comprobante contiene lo siguiente en tema de impuestos:
IVA acreditable
IVA retenido
ISR retenido
Mi duda es, si el IVA retenido se debe enterar ya (bueno en diciembre cuando corresponde el pago de lo retenido en noviembre), aún sin que haya acreditado el IVA (por no estar pagado en el mes), así como si el ISR retenido debe enterarse o hasta el periodo en que se pague la renta??
Saludos
Editado: Noviembre 28, 2024 17:03:48
neonato Mayor Mensajes:
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28/Nov/24 17:34
Re: Retenciones en CFDI PDD?
El IVA es sobre la base de flujo de efectivo, por tanto no puedes acreditar el IVA del CFDI si no ha sido efectivamente pagado
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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29/Nov/24 09:05
Re: Retenciones en CFDI PDD?
Buenos dias, desde luego que el IVA aún no es acreditable.
Pero creo que la pregunta es relativa a las retenciones.
Se retiene cuando se paga.
Si aún no hay pago, pues lógicamente no hay retención.
No puedo retener si no pago.
Salu2
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29/Nov/24 09:10
Re: Retenciones en CFDI PDD?
Las retenciones van en la misma línea... se tiene la obligación de entero hasta que efectivamente fue hecho el pago
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29/Nov/24 09:21
Re: Retenciones en CFDI PDD?
Bueno, retener y enterar son actos jurídicos distintos.
Salu2
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29/Nov/24 09:30
Re: Retenciones en CFDI PDD?
y que van de la mano, porque al momento de retener se tiene la obligación de entero al fisco
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29/Nov/24 10:37
Re: Retenciones en CFDI PDD?
Pues aunque no se retenga puede haber obligación de enterar.
Pero solo quise hacer distinción de los actos jurídicos.
Salu2
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29/Nov/24 11:56
Re: Retenciones en CFDI PDD?
Pues aunque no se retenga puede haber obligación de enterar.
Te refieres a no retener cuando si procede?
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29/Nov/24 12:08
Re: Retenciones en CFDI PDD?
Desde luego, si no retienes habiendo obligación no te exime del pago.
Art. 6 frac II segundo párrafo del CFF.
Desde luego es un caso hipotético.
Ejemplo: si no le retienes a un empleado no te exime del pago.
Salu2
PD.- Solo es un comentario como cultura fiscal
No es para crear polémica
Editado: Noviembre 29, 2024 12:09:41
grupoimper Capitán Primero Mensajes:
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29/Nov/24 12:28
Re: Retenciones en CFDI PDD?
Sin tema Grupoimper... entonces estamos hablando de la responsabilidad solidaria de la PM
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