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22/Abr/24 12:46
CFDI Retenciones Notarios

Buen dia, espero me puedan ayudar.

En diciembre 2023, se vendió y escrituró una propiedad. Se cobró integramente en diciembre y el notario retuvo impuestos tambien en diciembre.

El notario presentó sus declaraciones correspondientes y pagó los impuestos que retuvo en enero 2024.

Mi duda es, el CFDI de retenciones que emite la notaria, en donde va el PERIODO, MES INICIAL y MES FINAL, debe ser con fecha de Diciembre 2023, o Enero 2024?

Se los agradezco.

Editado: Abril 22, 2024 13:00:36
 
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atnnobd
Sargento Primero

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22/Abr/24 15:16
Re: CFDI Retenciones Notarios

Dic-23 que fue el periodo en el que efectivamente se llevaron a cabo los supuestos legales
 
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CP_PACO
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22/Abr/24 15:19
Re: CFDI Retenciones Notarios

Gracias CP_PACO, yo tambien pensaba lo mismo, pero en la notaria dicen que debe ser en la fecha en que se pago el impuesto.


Y me puse a ver otro caso de otra venta en otra notaria distinta, y tambien estan aplicando la misma mecanica que esta notaria.

Editado: Abril 22, 2024 15:19:49
 
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atnnobd
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22/Abr/24 15:24
Re: CFDI Retenciones Notarios

Regla 3.15.5 Documento para acreditar el cumplimiento de la obligación de entregar al contribuyente la información relativa a la determinación del cálculo del ISR de operaciones consignadas en escrituras públicas.
Para los efectos del artículo 126, tercer párrafo de la Ley del ISR, los notarios, corredores, jueces y demás fedatarios públicos ante quienes se consignen operaciones de enajenación de bienes inmuebles, acreditarán que cumplieron con la obligación de entregar al contribuyente la información relativa a la determinación del cálculo del ISR, siempre que para ello, conserven el acuse de recibo del documento que le hayan entregado al enajenante y que contenga como mínimo los siguientes datos:

I. Nombre y clave en el RFC del fedatario.

II. Nombre y clave en el RFC del contribuyente o, en su caso, la CURP.

III. Precio de enajenación del terreno y de la construcción, desglosando ingresos gravados y exentos.

IV. Fecha de enajenación del terreno y de la construcción, señalando día, mes y año.

V. Costo del terreno y de la construcción (histórico y actualizado).

VI. Fecha de adquisición del terreno y de la construcción (desglosando día, mes y año).

VII. Desglose de las deducciones autorizadas, señalando en su caso el día, mes y año; así como el monto histórico y actualizado.

VIII. El ISR causado y retenido generado por la enajenación.

IX. El procedimiento utilizado para el cálculo de la retención del impuesto.
 
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CP_PACO
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22/Abr/24 17:10
Re: CFDI Retenciones Notarios

¿Qué período pone en su declaración de retenciones el notario cuando paga en enero?
 

 
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Jorge_Becerra
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22/Abr/24 17:16
Re: CFDI Retenciones Notarios

edito porque me equivoque de foro

Editado: Abril 22, 2024 17:19:23
 
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adict0
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22/Abr/24 17:18
Re: CFDI Retenciones Notarios

Gracias Jorge_Becerra,
Asi aparece en el documento

PERIODO 2024
MES INICIAL 01
MES FINAL 01


y no quiero que haya problemas en la declaracion anual, al presentarlo en un año u otro.

Editado: Abril 22, 2024 17:30:06
 
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atnnobd
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22/Abr/24 17:52
Re: CFDI Retenciones Notarios

Si emitió así la constancia aplicaría para 2024
 
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CP_PACO
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22/Abr/24 17:58
Re: CFDI Retenciones Notarios

CP_PACO, entonces lo declaro hasta la declaracion anual del 2024,
aunque todo el dinero haya sido recibido en diciembre?
 
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atnnobd
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