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06/Mar/24 22:33
DUDA RET ISR E IVA

Buenas noches:


Tengo una duda respecto a las retenciones de ISR e IVA mi clienta es PF con actividad empresarial y profesional ella es Ing. Agrónoma tiene un invernadero le va a prestar servicio a una Persona Moral con fines no lucrativos bajo los siguientes conceptos:

- Mantenimiento en áreas verdes
- Control de Plaga
- Fertilizantes

Mi duda es la factura debe de llevar ret de isr e ret iva ?
 
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sensor
Sargento Primero

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07/Mar/24 08:33
Re: DUDA RET ISR E IVA

LIVA 1A-II, a), nunca habla del regimen de la PF, solo que las PM paguen servicios a PF. Revisa el criterio del cliente de tu clienta, si yo fuera la PM te retendría, aunque tu clienta no esté de acuerdo.
 
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
 
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Cheque
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07/Mar/24 08:51
Re: DUDA RET ISR E IVA

Sensor, comparto la referencia de un criterio de la autoridad

Servicio de Administración Tributaria (SAT), y está plasmado en la Compilación de Criterios Normativos 2019, codificado con el número 4/IVA/N.
 
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
 
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CP_PACO
General Brigadier

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07/Mar/24 14:35
Re: DUDA RET ISR E IVA

Contador Paco entonces el servicio forma parte de la actividad empresarial por eso no lleva ret de iva
y llevara ret de isr?
 
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sensor
Sargento Primero

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08/Mar/24 09:27
Re: DUDA RET ISR E IVA

Cuando las personas físicas que tributan en el nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO-PF) y realizan actividades empresariales, profesionales u otorgan el uso o goce temporal de bienes a personas morales, estas últimas les deben retenerles, como pago mensual, el monto que resulte de aplicar la tasa del 1.25 % sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin considerar el IVA (art. 113-J, LISR).
 
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CP_PACO
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11/Mar/24 08:17
Re: DUDA RET ISR E IVA

mi cliente no es de resico es pf con actividad empresarial y profesional , debe de retener isr e iva?
 
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sensor
Sargento Primero

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11/Mar/24 09:09
Re: DUDA RET ISR E IVA

Por lo comentado, no procedería
 
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CP_PACO
General Brigadier

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