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16/Nov/23 13:32
Recuperación de cuentas incobrables

Buen día, espero me puedan orientar con la siguiente duda, respecto a la recuperación de cuentas incobrables:

La empresa es una financiera que se dedica a otorgar créditos.
Cada mes, se deducen 'cuentas incobrables' (que cumplen con los requisitos del Art. 27 LISR). Y lo único que se manda al gasto como deducible es 'Capital' sin IVA.

Mi duda es:
Cuando hay una recuperación / cobro de una cuenta 'incobrable'; en el sistema que se usa para la cobranza, el cobro se separa en 'capital, interés e IVA.
Contablemente, se consideran como ingreso el capital y el interés y un abono al IVA cobrado.
Cuando se hace la factura se hace de la siguiente manera: ingreso por Capital SIN IVA y el interés con IVA.

Me podrían indicar si esto es correcto, por favor?
Es correcto separar capital e interés, o todo debe de llevar IVA, tanto capital como interés?

Gracias de antemano.
 
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Publi2020
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16/Nov/23 15:59
Re: Recuperación de cuentas incobrables

A mi parece bien, de que otra forma crees que debe hacerse y porque?
 
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Cheque
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16/Nov/23 20:11
Re: Recuperación de cuentas incobrables

Me solicitaron el fundamento de por qué el Capital recuperado no debe llevar IVA.
Yo tengo entendido que este concepto no lo contempla la ley de IVA, por lo que no es objeto de éste, pero si debe reconocerse como un ingreso.
Es correcto?[color=blue][/color]
 
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Publi2020
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17/Nov/23 08:10
Re: Recuperación de cuentas incobrables

La misma ley de ISR señala el tratamiento de cuando recuperas una cuenta incobrable que fue deducida fiscalmente.

En tu propio contrato señalas cuando realizas una cobranza, que se paga primero, que lo regular son intereses (los cuales llevan IVA), luego multas y al final el capital, en función de eso es como debes determinar registros contables y en su caso si hubiera IVA que declarar.
 
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Cheque
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17/Nov/23 09:49
Re: Recuperación de cuentas incobrables

Y cuando deduces lo incobrable... que tratamiento le das al IVA?
 
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CP_PACO
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28/Nov/23 11:16
Re: Recuperación de cuentas incobrables

CP_PACO, yo tengo un tema de una incobrable generada porque en la negociación de un finiquito se le otorgó sin costo un vehículo al trabajador. Obviamente lo facturamos, acumulamos la ganancia para ISR y para IVA no encontré fundamente que dijera que se debe de causar.

De manera conservadora lo estaremos causando para evitar contingencias.
 
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calexgonzalez
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28/Nov/23 11:56
Re: Recuperación de cuentas incobrables

yo tengo un tema de una incobrable generada porque en la negociación de un finiquito se le otorgó sin costo un vehículo al trabajador. Obviamente lo facturamos, acumulamos la ganancia para ISR y para IVA no encontré fundamente que dijera que se debe de causar.

De manera conservadora lo estaremos causando para evitar contingencias.


Es correcto la causación ya que existió un medio de extinción de la obligación de cobro hacia el empleado
 
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CP_PACO
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28/Nov/23 13:26
Re: Recuperación de cuentas incobrables

Duda en este caso como se negocio en el finiquito se debe de sumar a los demás ingreso del finiquito (causando mas ISR retenido) , el cual una parte se pago con cheque/transferencia y otra con un bien
 
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JVC_BT
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