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TIGTA examina “puerta giratoria” de funcionarios entre firmas y autoridades
Práctica profesional septiembre 01, 2023
Se analizan los conflictos de interés en materia tributaria.
Fiscalia - C.I.F.
CURRICULUM
El Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA, por sus siglas en inglés) ha presentado los resultados de una auditoría que se llevó a cabo a raíz de una solicitud del Congreso de Estados Unidos de América (EUA), con el propósito de examinar la dinámica de la 'puerta giratoria' entre las grandes firmas de contabilidad y el Servicio de Recaudación Interna (IRS, por sus siglas en inglés).
La meta general de esta auditoría, según TIGTA, consistía en evaluar los procesos y procedimientos implementados por el IRS para identificar y abordar posibles conflictos de interés vinculados a cuestiones tributarias que afectan a las grandes empresas.
El informe de la auditoría reveló que estos procesos y procedimientos, en relación con los potenciales conflictos de interés, 'dependen principalmente de la autorrevelación individual'. Dicha autorrevelación 'implica la divulgación de posibles conflictos de interés en asignaciones laborales, ya sea a través de los informes anuales de los empleados o al plantear inquietudes ante sus superiores o los Servicios Jurídicos Generales', detalló el informe de la auditoría.
En el proceso, TIGTA identificó a un total de 496 empleados de la División de Grandes Empresas e Internacional, la Oficina del consejero jefe y la Oficina Independiente de Apelaciones que habían tenido ingresos provenientes de grandes firmas de contabilidad o grandes corporaciones antes, durante o después de su paso por el IRS. Entre estos empleados, 241 habían obtenido ingresos de grandes firmas de contabilidad, mientras que 253 habían recibido ingresos de grandes corporaciones.
'Tuvimos un examen exhaustivo y no hallamos conexiones directas entre las asignaciones laborales de los empleados y la firma o empresa de la que provinieron o a la que se unieron en el sector privado', afirmó TIGTA. No obstante, se detectaron cuatro casos en los que empleados no ejecutivos de la Oficina del consejero jefe asignaron tiempo a la resolución de una carta privada en la que el representante del contribuyente era la misma gran firma de contabilidad para la cual el empleado había trabajado recientemente antes de unirse al IRS o después de abandonar la agencia para unirse a dicha firma. 'Aunque no haya una conexión directa, esto puede plantear cuestiones de imparcialidad', señaló el informe de la auditoría.
Además, la auditoría destacó que los Servicios Jurídicos Generales habían intervenido en 735 casos entre 2017 y 2021 relacionados con asuntos de conflictos de interés financiero, imparcialidad, empleo externo e inquietudes posteriores al empleo. No obstante, el asesoramiento proporcionado a los empleados no quedaba registrado en su sistema de gestión de casos. Por lo tanto, 'la extensión en que estos casos requirieron medidas de mitigación o acción no está fácilmente disponible', subrayó TIGTA.
En vista de los resultados, TIGTA presentó dos recomendaciones, las cuales fueron aceptadas por el IRS:
Asegurar que los empleados que trabajen en la resolución de cartas privadas estén al tanto de los requisitos de divulgación de conflictos de interés.
Establecer un proceso y procedimiento en los Servicios Jurídicos Generales para rastrear y consolidar datos basados en el tipo de asesoramiento brindado en respuesta a estas inquietudes.
Este fenómeno se presenta en todos los países, y México no es la excepción. Tanto funcionarios de gobierno que pasan a las filas de los despachos de consultoría, como a la inversa, en donde existen potenciales conflictos de interés, tráfico de influencias y uso de información confidencial en favor ya sea de la autoridad o del sector privado, por lo que es un tema que debe prestarse para mayor regulación.
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
