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19/Ene/23 11:21
Gastos no facturados en 2022

Buen día

Tengo un problema por descuido no elaboré los CFDIS de impuesto sobre nomina del mes de marzo y mayo de 2022, me acabo de dar cuenta de ésta situación, entonces la duda que tengo es que si puedo deducir esos gastos en 2022 o hasta 2023, obviamente ya los tengo provisionados, pero si no fueran deducibles, creo que lo tendría que meter en la conciliación de resultado contable fiscal, en deducciones contables no fiscales.

De antemano les agradezco sus respuestas

Saludos
 
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Dark18
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19/Ene/23 16:46
Re: Gastos no facturados en 2022

lo importante es general el CFDI correspondiente aunque se en 2023, ya que el flujo se hizo en 2022 por la cuantía y el tipo de deducion es peleable su deduccion.

igual pasa con los CFDI del Infonavit que a mediados de año el Instituto los dejo de generar y aun así los vamos a deducir
 
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JVC_BT
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01/Mar/23 09:25
Re: Gastos no facturados en 2022

muchas gracias, entonces en este caso el gasto que se deduce es sobre lo pagado, no sobre lo provisionado?
 
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suherac
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01/Mar/23 09:38
Re: Gastos no facturados en 2022

depende en que régimen tributes, PM régimen general es cuando se devenga

PM REsico, PF actividad empresarial o Resico es cuando se pague
 
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JVC_BT
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01/Mar/23 11:22
Re: Gastos no facturados en 2022

Como comenté en la consulta, se pagaron en 2022 pero genere los CFDI hasta 2023

Entiendo que es cuando se devenga se aplique la deduccion, pero tambien para poder hacer la deduccion debes de ampararlo con un CFDI que no corresponte al ejercicio en curso por eso tengo la duda.
 
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Dark18
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08/Mar/23 10:16
Re: Gastos no facturados en 2022

Para imss, infonavit y el isn ver 53 RLISR
 
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Jose_fiscal
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