Buen dia,

Alguien tendra una tabla de calculo de interes para prestamo de socio a empresa?

Tengo entendido que el socio debe facturar este concepto por actividad empresarial y efectuar la factura para que la empresa pague sus intereses.

Excelente dia!

tregarza

El socio o accionista debe tributar en el capitulo VI (intereses) o capitulo IX (de los demas ingresos) y en su caso expedir CFDI para efectos de que la empresa pueda acreditar el IVA.

En el caso de que tribute en el regimen del capitulo VI, la persona moral debera retener el 20% del interes nominal pagado como pago provisional.

En el caso de que tribute en el regimen del capitulo IX, la persona moral debera retener el 35% del interes nominal pagado como pago provisional y la PF debera presentar declaracion semestral por lo que hace a los meses de Enero a Junio y Julio a Diciembre.

Por otro lado, hay que tener cuidado de que estos intereses no sean de los que menciona el articulo 11 de la LISR, pues en ese caso se les daria el tratamiento de dividendos fictos.

Saludos.

Editado: Octubre 31, 2022 15:35:44