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25/Ago/22 17:27
Registro contable del pago provisional

[img][/img]Buena tarde, compañeros.

Buena tarde.
En mi declaración de impuestos del mes de mayo de 2022 al determinar en mis papales de trabajo de los pagos provisionales de una persona con actividad empresarial y profesional de acuerdo con el artículo 106 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta en este caso no se tiene pago provisional porque los pagos provisionales efectuados con anterioridad son mayores al ISR causado, pero para registro contable se tendría que hacer, los cuales tengo los datos siguientes

ISR causado 3,007.00
Pagos provisionales de ISR efectuados con anterioridad 3,656.00 (Hasta el mes de abril 2022)
ISR a favor del mes 649.00
Para el registro contable seria así:
Cargo 611 01 $3,007.00
Cargo 113 02 $649.00
crédito 611 01 $ 3,656.00
¿Es correcto este registro?

Se esra ocupanado el anexo 24 del SAT
 
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hazaelguillen
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25/Ago/22 19:29
Re: Registro contable del pago provisional

Para el pago provisional de ISR únicamente aplicaría el cargo a los pagos anticipados con un abono a Bancos.
 
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CP_PACO
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26/Ago/22 08:24
Re: Registro contable del pago provisional

No hay saldos a favor mensuales de ISR , el cálculo es anual y hasta entonces se puede determinar un saldo a cargo o a favor. Lo único que debe contabilizarse son los pagos provisionales realmente efectuados con abono a bancos, o a saldos a favor que tengas de años anteriores.
 

 
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Jorge_Becerra
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09/Sep/22 13:05
Re: Registro contable del pago provisional

Te sirvió la información hazaelguillen?
 
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CP_PACO
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