27/Jul/22 16:05
Booking diferencia de bases gravable ISR e IVA en constancia de retención de impuestos
Buenas tardes comunidad, tengo un problema desde hace meses respecto de la plataforma de Booking , tengo dos personas que son régimen de plataformas digitales y utilizan tanto Airbnb como Booking, con Booking tengo 3 problemas respecto a los impuestos plasmados en las constancias de retención que emite dicha plataforma:
1. Las constancias de retención de impuestos no están timbradas, cuando deberían, tengo entendido, están obligados a timbrar las retenciones.
2. Si las reservas se cobran en dólares, Booking no proporciona el tipo de cambio al que pagó, en las constancias de impuestos no mencionan el tipo de cambio, solo en sus comisiones. ¿Hay a lo mejor algún apartado de la plataforma que no estoy visualizando para obtener el dato?
3. En las constancias de retención aparecen los conceptos de Base imponible con retención del IVA y base imponible con retención del impuesto sobre la renta, los cuales no coinciden.
EL IVA sí es el 16% del subtotal mostrado y del concepto Base imponible con retención del IVA, por lo tanto matemáticamente la retención sí es del 8%.
La retención de ISR sí es el 4% del concepto base imponible con retención del impuesto sobre la renta, sin embargo, mi duda está en por qué la plataforma muestra una base gravable diferente entre el IVA y el ISR.
Y no, no se cobran servicios extras que pudiesen ser gravables de IVA pero no de ISR, solo se cobra la cuota/servicio de limpieza, la cual ya tiene IVA incluido, he realizado varios cálculos sumando y restando el IVA de dicho servicio, revisado mil veces los IVA que la plataforma marca en las reservaciones, etc., ¿alguien que me pueda compartir su experiencia con estos temas?
Cabe mencionar respecto de la cuota de limpieza, Airbnb sí lo toma como gravable para IVA e ISR y las retenciones de calculan sobre el total de reservaciones y el cargo de tarifa de limpieza, no entiendo qué está agregando Booking como base de IVA (siempre la base de IVA es ligeramente mayor a la base de ISR) en ninguna reservación se cobran servicios extras, siempre es lo mismo.
EDIT: Me di cuenta que la diferencia es en el 3% de ISH, es decir, sobre el total de servicios (incluyendo la limpieza) cuando el 3% ISH solo debería de ser solo la reserva o el hospedaje, por lo que me está gravando IVA un impuesto que es exento, ¿alguien más con este problema?
Agradezco sus comentarios.
Editado: Julio 28, 2022 14:11:15
