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03/May/22 13:15
Diferencia Ingresos Anual 2021

Buenas tardes,
Los ingresos que están precargados en la declaración Anual PM son los que declare en cada mensual del periodo 2021 , estoy recibiendo un correo invitación por diferencias , por mal manejo en facturación emitieron ingreso por anticipo y después emitieron ingreso con descuento no cancelaron ni hicieron NC , lo cual la precarga yo considero que es puro subtotal , espero y me den sus opiniones de que poder hacer


Saludos
 
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PROMOECO
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07/May/22 09:41
Re: Diferencia Ingresos Anual 2021

Buenos dias PROMOECO

En tu caso con lo que comentas no veo que tu cliente haya facturado mal el anticipo, de acuerdo a la guía del anexo 20 para la emisión de CFDI existen dos esquemas de facturación de anticipos:

La primera es emitir la factura del anticipo del bien o servicio y después facturar el material, producto o servicio prestado con su respectiva nota de crédito hasta por el importe del CFDI de anticipo cuidando de relacionar esta ultima factura con el folio fiscal de la factura de anticipo y la nota de crédito con el folio fiscal de la segunda factura con tipo de relacion CFDI por aplicación de anticipo en ambas.

La segunda opción es emitir la factura del anticipo del bien o servicio y después facturar la factura del material, producto o servicio prestado desglosando el valor del mismo y en descuentos la cantidad del anticipo o una cantidad menor según sea al caso cuidando de relacionar el folio fiscal del CFDI de anticipo con tipo de relacion CFDI de anticipo.

Cualquiera de las dos alternativas que guste tomar el contribuyente no hay necesidad de cancelar ninguna factura al menos que se haya emitido con errores.

El problema aquí es el SAT ya que existen casos como el mío donde en su carta invitación en la cantidad que ellos manifiestan como valor de los CFDI de ingresos vigentes es incorrecta ya que no están considerando por ejemplo en mi caso las facturas canceladas durante el 2022 emitidas en 2021.

En tu caso es muy probable que el SAT esta duplicando ingresos de los CFDI de anticipos mas los CFDI de los productos, materiales y servicios emitidos con tipo de relacion CFDI por aplicacion de anticipos.

En los casos en que se haya recibido esta carta invitación es recomendable verificar nuestra correcta integración de CFDI de ingresos identificando los CFDI de anticipo y las facturas canceladas durante el 2022 ya que el algoritmo del SAT se esta ejecutando de manera errónea y elaborar un escrito libre exponiendo nuestros hallazgos ante esta autoridad, en tu caso PROMOECO no veo la necesidad de que modifiques cantidades al menos que comentes algo adicional.

Quien iba a decir que con la digitalización de las facturas y la automatización de los procesos de fiscalización por parte del SAT nos iban a complicar aun mas la vida ya que sus algoritmos se corren con deficiencias ocasionando actos de molestia improcedentes y una caída en nuestra productividad como profesionales contables ya que tenemos que invertir mas tiempo revisando nuestras bases de datos y preparando escritos libres.

Editado: Mayo 07, 2022 09:43:27
 
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ezuniga
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07/May/22 09:47
Re: Diferencia Ingresos Anual 2021

Solo verifica si las facturas de anticipo fueron relacionadas correctamente, si no fu ese el caso el SAT tendrá razón en su observación y ahí si tendrás que modificar cantidades declaradas o cancelar facturas teniendo en cuenta para esto ultimo las restricciones existentes para la cancelación de facturas de ejercicios anteriores vigentes en 2022.
 
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ezuniga
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11/May/22 18:52
Re: Diferencia Ingresos Anual 2021

Hola, ¿Cómo están?
Tengo también una invitación a corregir una diferencia en Ingresos declarados con los emitidos.
Es una PM Sociedad Civil, y acumula los ingresos que cobra en el mes.
Estuve revisando para presentar una declaración complementaria y no encuentro algún concepto que diga como en los pagos provisionales (facturado pendiente de cobro).
En la conciliación contable-fiscal siempre los he puesto en Ingresos contables no fiscales.

Alguien con una situación similar que me pueda orientar.
Saludos
Alicia
 
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aliciapg
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13/May/22 09:51
Re: Diferencia Ingresos Anual 2021

Es una PM Sociedad Civil, y acumula los ingresos que cobra en el mes.


has el papel de trabajo partiendo con los ingresos que te considero el SAt vs los realmente cobrado y presenta la aclaración con argumento de acumulación de ingresos.

solo revisar o cuidar si hay facturas expedidas como PUE y no se cobraron el SAT las Considera cobradas
 
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isegroup
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13/May/22 10:25
Re: Diferencia Ingresos Anual 2021

Gracias Isegroup.
Saludos
Alicia
 
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aliciapg
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