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21/Feb/22 12:55
CFDI - Parcialidades o Anticipos
Hola buenos días, de antemano agradezco su amable atención.
Nos gustaría saber cual es el criterio de la comunidad en este caso:
Nuestra empresa llamada A le vende a nuestro cliente llamado B un sistema de purificación de agua marca equis instalado en su planta en $75,325.00 dólares.
El cliente nos pagará en 4 exhibiciones, a saber 30% de inicio, 30% y 30% según el avance y 10% a la entrega del equipo.
Nosotros consideramos que sabemos perfectamente lo que le vamos a vender al cliente así como su precio de venta, inclusive el cliente nos ha enviado una orden de compra en donde se estipula el equipo y los 75,325.00 usd del precio al que lo compraran.
1) Hemos emitido un cfdi de ingresos por el valor total de la transacción (75,325.00 usd) con método de pago PPD y forma de pago Por definir y hemos emitido también el CFDI de pago correspondiente a la primera parcialidad del 30%.
2) Sin embargo el cliente nos ha rechazado las dos facturas y nos ha solicitado simplemente por el momento un solo CFDI de ingreso por el anticipo del 30% con clave de producto sat 84111506 servicios de facturación.
Nosotros consideramos que de acuerdo a la guía de llenado de los cfdis, los anticipos como lo solicita el cliente (punto 2) solo proceden cuando el cliente no sabe que producto va a comprar o ni su costo, obviamente no es el caso porque en esta transacción sabemos perfectamente que va a comprar y su costo, por eso consideramos que la opción 1 es la forma correcta de facturar.
No tenemos inconveniente en facturar de una forma u otra pero sí nos gustaría saber el criterio de la comunidad al respecto.
Muchas gracias por su atención y respuesta.
Saludos.
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federico_
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01/Mar/22 19:07
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
La misma guía del anexo 20 para el llenado de CFDI establece que cuando una operación no se trata de un anticipo (se desconoce el bien a vender y/o se desconoce el precio final) la operacion a facturar es una operacion pagada en parcialidades o diferido por lo que considero que la forma en que estas facturando es correcta.
En este caso tu cliente tiene una interpretacion incorrecta que no corresponde a los criterios señalados por el SAT en el documento antes citado
Editado: Marzo 01, 2022 19:08:31
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ezuniga
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01/Mar/22 20:46
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
Gracias ezuniga, aprecio tu comentario y sí, la guía es clara, quien sabe porque el cliente aplica ese criterio incorrecto.
Saludos.
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federico_
Capitán Primero
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02/Mar/22 09:00
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
Federico: como bien se menciona, la operación como tal no constituye un anticipo, como sugerencia pudieras compartir tu cliente las bases sobre las cuales emitiste tu CFDI y en su caso obtener una respuesta del mismo para su solicitud.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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03/Mar/22 06:42
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
Gracias CP_PACO, ya hemos enviado la documentación correspondiente de porque facturamos de acuerdo a la opción 1 y la respuesta del cliente fue en resumen:
'¡Ah qué raro! todos nuestros proveedores nos facturan así, nunca nadie nos ha dicho nada'
”No, es que acá tenemos otros procedimientos'
En resumen, olímpicamente les vale lo que dice el anexo 20.
Su lógica natural (no la lógica del SAT) es 'todavía no me entregas el equipo por lo tanto todos los pagos que la empresa les realice son anticipos'
Yo creo que ni siquiera saben que existe el anexo 20 mucho menos saben que es una venta en parcialidades, y eso que es una empresa grande que se supone tiene fiscalistas asesores que también les hacen auditorías.
Me parece increible.
Editado: Marzo 03, 2022 06:55:31
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federico_
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03/Mar/22 09:05
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
Federico: Así pasa cuando sucede y ahora hay que encontrar la mediación con el cliente.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
General Brigadier
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06/Mar/22 14:33
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
Hola, Federico:
'¡Ah qué raro! todos nuestros proveedores nos facturan así, nunca nadie nos ha dicho nada'
Yo le contestaría:
Le envío la 'Guía Anexo 20'. Para que sus contadores puedan validar que le estoy emitiendo sus comprobantes de la forma correcta. En la página 61 así está dispuesto.
El fundamento legal que hace válido esta guía está en la RMF 2022, regla: 1.9 Para los efectos de esta RMF, forman parte de la misma los siguientes anexos:
Fracción XIX Anexo 20, 'Medios electrónicos'.
Saludos.
'Confiamos en Dios; los demás están obligados a presentar documentos'****Anónimo
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ngm
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07/Mar/22 10:40
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
desde punto vista legal el equipo aun no es entregado, por lo que no pueden recibir la factura de algo que aun no reciben, en construcción se maneja siempre anticipos y/o avance hasta que se entrega a conformidad el trabajo o equipo.
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isegroup
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07/Mar/22 21:07
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
Hola isegroup, entiendo perfectamente lo que dices, es más, yo creo que desde un punto de vista lógico es correcto manejarlo como lo mencionas, el SAT debió haber seguido ese criterio en su guía anexo 20, pero desde mi punto de vista lo que indicas es lógica natural y no legal, o si tienes la referencia legal ojala la puedas compartir.
En mi opinión la lógica del sat es muy diferente, y claramente en la guía del anexo 20 dice que si ya se conoce la cosa y el precio estamos ante una venta en parcialidades y no ante un anticipo.
Si así lo han hecho siempre las constructoras entonces siempre lo han hecho mal, con la posible excepción de que hubiera por ahí alguna disposición legal que indique manejarlo como anticipo, disposición que yo desconozco, si tal vez tú tienes la disposición legal ojala me hagas favor de compartirla.
Gracias y saludos.
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federico_
Capitán Primero
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07/Mar/22 21:10
Re: CFDI - Parcialidades o Anticipos
Hola ngm, la forma, la manera en que plasmas tu comentario es muy claro, por supuesto que tomaré en cuenta tu excelente consejo, muchas gracias.
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federico_
Capitán Primero
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