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07/Abr/21 13:08
iva retenido del mes a terceros y la diot
Hola buenas tardes,
Para que me confirmen si es correcto lo siguiente:
Somos una persona moral y recibimos facturas por las que retenemos iva.
Esas retenciones las pagamos hasta el mes siguiente y hasta ese momento se hacen acreditables.
pero para la diot tambien las debo restar, verdad?
Ejemplo
iva acreditable del mes 1000
(-) iva retenido del mes 50
(+)iva pagado retenido mes anterior 20
(=)total iva creditable del mes 970
En la diot estoy descontando a cada proveedor la parte que integren esos 50 pesos, para que al final en el campo de la diot donde dice: Total de IVA trasladado al contribuyente excepto importaciones de bienes y servicios (pagado) me queden los 970...
Gracias y espero sus comentarios
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suherac
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07/Abr/21 14:39
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
Correcto Suherac ya que la información manifestada en la DIOT tiene que coincidir con la manifestada en el pago definitivo del IVA del periodo.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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07/Abr/21 16:17
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
Buenas tardes:
No tendría que coincidir el IVA acreditable de libros con la DIOTs
Imagina que solo hace 1 factura al mes de arrendamiento a una pf por 10 mil pesos mas IVA, menos retenciones
Y declararas la DIOT al ir al resumen saldría así
10 mil de base, con IVA 1600 menos IVA retenido 1067 (redondeándose 1,066.67) Los restaríamos el resultado quedaría ($ 533)
En la contabilidad el saldo de iva acreditable pagado quedaría en $ 533.33
En el segundo mes, haríamos otra factura igual y en el SAT se paga 1067
La DIOT quedaría exactamente igual que la diot antes mencionada:
10 mil de base, con IVA 1600 menos IVA retenido 1067 (redondeadose 1,066.67) Los restaríamos el resultado quedaría ($ 533)
Pero ahora la contabilidad menos cuadra, en libros el auxiliar debiera tener $ 1600.00
Vez que no cuadra.
$ 533.33 del iva por la factura pagada por el mes mas 1067 de IVA acreditable por el pago al SAT, total 1600 iva acreditable pagado en el mes. Pero la DIOT tiene 1600 menos iva retenido 1067 llegamos a 533 nuevamente. Pero sumas el IVA retenido del mes pasado, si lo pagaste, ya llegamos a los 1,600 que tendríamos en libros
El problema esta en 2 partes de la contabilidad que no se acreditan apropiadamente el IVA
1.- cuando se paga el cheque de la renta, solo se tiene que acreditar 533.33
2.- cuando se hace el asiento del registro del pago de las retenciones de IVA ante el SAT, ahí mismo se hace el complemento del acreditamiento 1067
De esta manera ya en la contabilidad completaríamos los 1600 de iva acreditable pagado
Saludos
Disfruta todo lo que realices en esta vida y hazlo con responsabilidad
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ers9727
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07/Abr/21 16:24
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
para que coincida el IVA acreditable pagado en contabilidad. Se hacen los 2 asientos como sigue:
1) al final del mes en una póliza de diario... regresas a IVA acreditable pendiente de pagar, todo el IVA retenido de todo el mes... este no se puede acreditar dentro del mes... así se corrige de inmediato toda la cuenta.
2) Pero en el día que se paga al SHCP o Tesorería de la Federación el pago de impuestos, entre ellas la retenciones del IVA
En este mismo asiento donde se registra el pago de los impuestos, en la póliza de ingresos, genera el acreditamiento del IVA que se pago por estas retenciones por IVA.
Mientras en DIOT, el cuadre resultaría así:
IVA acreditable mes - IVA retenido en el mes = a este valor súmale el IVA retenido pagado en declaraciones por IVA retenido.... ya debe coincidir con lo registrado en contabilidad
Editado: Abril 07, 2021 16:28:36
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ers9727
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07/Abr/21 17:29
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
Es bien sabido que esta forma de acreditamiento del IVA cuando hay retención, crea innumerables confusiones, ya que si hacemos un recuento, el IVA acreditable que se declara en la DIOT es mayor al IVA acreditable que efectivamente tenemos en el periodo por causa de la retención; y si a eso le sumamos que en el programa de declaración y pagos, en el mes en que se hace la retención se declara el total del acto o actividad, y en el siguiente mes el resto del IVA acreditable correspondiente a la retención, pero con el concepto de otras cantidades a favor del contribuyente, lo hace aún más confuso.
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CP_PACO
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08/Abr/21 09:47
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
iva acreditable del mes 1000 esta cantidad : esta cantidad la debes de anotar o debe coincidir en el renglón Total de IVA trasladado al contribuyente, excepto importaciones de bienes y servicios (Pagado) (Diot)
(-) iva retenido del mes 50 esta cantidad se debe reflejar en el renglón : Total de IVA retenido por el contribuyente (Diot)
en conclusión el IVA acreditable del mes son los 1,000 y los enfrentas contra el IVa por Pagar
se paga o da saldo a favor de IVa según el caso
en el pago provisionar se paga la retención de IVA por 50
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isegroup
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08/Abr/21 12:16
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
Hola buen dia
En mi opinión el IVA Acreditable que tienes en la DIOT te tiene que cuadrar Vs. Contabilidad y DyP del mes, para tal efecto hay que tener las cuentas de IVA Acreditable desglosadas por Honorarios, servicios e inversiones, así como las de IVA por acreditar y por supuesto en tu hoja de trabajo.
Saludos y bendiciones
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Dr_Wagner
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28/Abr/21 17:18
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
buenas tardes, mi pregunta es en la declaración como persona moral lo metes en el apartado que dice otras cantidades a cargo del contribuyente estoy en lo correcto y cuando se acredite en el de favor, si me pudieran apoyar ya que me causa confusion porque una dice cuando la hagas y acreditar cuando la pagas?
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CONCHITA91
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29/Abr/21 09:06
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
El IVA retenido se entera/paga en la obligación de IVA retenido, cuando no tienes habilitada esa opción por default la tienes que buscar en la opción otras obligaciones a declarar
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isegroup
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29/Abr/21 13:25
Re: iva retenido del mes a terceros y la diot
bien entonces ahi no va nada solo lo declaro en el de iva retenciones? no se si me explique
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CONCHITA91
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