22/Mar/21 11:05
Error en presentación de retenciones ISR e IVA
Buenos días contadores,
Presento la siguiente situación.
Tengo una PM la cuál recibe facturas por arrendamiento y por fletes y acarreos, lo cuál conlleva a presentar retenciones de ISR e IVA. Supongamos que tenemos las siguientes retenciones:
- Retenciones de ISR sobre arrendamiento: $500.00
- Retenciones de IVA: $4,000.00
Continuando con la situación, al momento de declarar el pago provisional, se declararó erróneamente lo siguiente:
- Retenciones de ISR sobre arrendamiento: $1,000.00
- Retenciones de IVA: $6,000.00
La diferencia pagada de cada retención, ¿cómo la podemos utilizar a nuestro favor en el presente mes a declarar?
- ¿Se tiene qué presentar una complementaria de dicho mes sobre dichas retenciones? ¿Pero qué sucederá con esa diferencia?
- ¿Puedo en el mes actual sólo aplicar la diferencia entre lo que se tiene qué pagar y lo que se pagó de más en el mes pasado?
- ¿Se tienen qué presentar completas las retenciones del mes actual y lo pagado de más en el mes pasado se pierde?
Espero de su apoyo compañeros.
Gracias de antemano.
