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08/Feb/21 12:43
FACTURA DE CURSO POR PERSONA FISICA CON REGIMEN DE ACTIVIDAD EMP Y PROF

BUENAS TARDES POR IMPARTICION DE UN CURSO D SOLDADURA , ME EMITIERON UNA FACTURA CON LA CLAVE SAT 86101810 CAPACITACION EN HABILIDADES PERSONALES EN LA DESCRIPCION DE FACTURA DICE CURSO DE SOLDADURA Y EN LA FACTURA ME ESTAN RETENCIENDO EL 10.667 DE IVA Y EL 10% DE ISR ES CORRECTO ESTO ?
 
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RTOLEDO
Soldado

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08/Feb/21 13:06
Re: FACTURA DE CURSO POR PERSONA FISICA CON REGIMEN DE ACTIVIDAD EMP Y PROF

RToledo: En este caso si tu fuiste el prestador del servicio, tu emitiste directamente el CFDI y tu cliente al ser una PM te debió de efectuar las retenciones de ISR e IVA que comentas... estoy en lo correcto?
 
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
 
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CP_PACO
General Brigadier

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08/Feb/21 14:12
Re: FACTURA DE CURSO POR PERSONA FISICA CON REGIMEN DE ACTIVIDAD EMP Y PROF

Por la actividad que has comentado a mi parecer, no merece las retenciones mencionadas

Sin embargo, el régimen fiscal al cual perteneces es ambigua su tributación pues son por 2 tipos de actividades que se encuadran dentro del mismo régimen como son la realización de actividades empresariales y los servicios profesionales (honorarios)

El hecho es que esa actividad de capacitación en un curso de soldadura por la cual como señalo, la ley del IVA en su articulo 1-A fracción II, ni el 110 de la del LISR te encuadran las retenciones mencionadas. Pero a cual de las 2 actividades te hace tributar, si fuera actividades empresariales, con mayor razón, no opera las retenciones

Los honorarios son servicios que profesionistas ocuparían la licencia como contadores, abogados, arquitectos y o precisamente para otorgar cursos, servicios profesionales a su carrera y a estos tipos de servicios proceden las retenciones referidas

Como la soldadura es de un nivel educativo de menor jerarquía o de índole profesional, si no mas bien técnica pues no pueden ser profesionista, mas bien actividad empresarial

Pero bueno espero quienes te señalen que si procede la retenciones te compartan la disposición que lo ordena, así aprendemos los conocedores. En lugar de hacerle caso a charlatanes

Editado: Febrero 08, 2021 14:19:57
 
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ers9727
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