Bueno dias colegas,

El 18 de enero de 2021 la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) del Servicio de Administración Tributaria (SAT) actualizó una de sus preguntas frecuentes en materia de operaciones vulnerables para efectos de las obligaciones de Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley Antilavado).

La pregunta planteada es la siguiente: ¿Se entenderán como Actividades Vulnerables a las operaciones de tesorería centralizada y/o préstamos otorgados entre compañías del mismo Grupo Empresarial?

A lo que la autoridad responde:

El inciso a) de la fracción I del artículo 27 Bis de las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley, establece que las operaciones de préstamo, crédito o mutuo celebrados entre empresas que forman parte de un mismo Grupo Empresarial, son Actividades Vulnerables pero están exentas de presentar los Avisos a que se refiere la fracción IV del artículo 17 de la misma Ley, ya que únicamente tendrán que presentar un Informe mensual en el que señalen que las operaciones realizadas están exentas de presentar Avisos conforme al 27 Bis de las Reglas.

Por lo anterior, el otorgamiento de créditos, préstamos o mutuos, entre empresas del mismo Grupo Empresarial se entenderán como Actividades Vulnerables, sujetas a cumplir con todas las obligaciones establecidas en la Ley, salvo a presentar Avisos siempre y cuando el importe total de la operación haya sido ministrado por conducto de Instituciones del Sistema Financiero y las empresas integren un Grupo Empresarial en términos de la fracción X del artículo 3 de las Reglas.


Por lo que me nace la siguiente duda:

¿Si estamos exentos de presentar avisos, porque pide el envió de un aviso mensual de exención ?

¿Donde se presenta el aviso, tengo que dar de alta la actividad vulnerable para que habilite el envió de dicho aviso?

¿Lo tengo que enviar cada mes tenga o no tenga la actividad realizada en ese mes, o en algún mes seria en '0's?

¿Esto también es igual si mi empresa tiene unificada la tesorería o es otro aviso independiente, cabe mencionar que ya presento aviso por tema de arrendamiento?

agradezco mucho el tiempo brindado para apoyarme con esta duda.

Saludos!

¿Si estamos exentos de presentar avisos, porque pide el envió de un aviso mensual de exención ?

Simplemente, por molestar.

¿Donde se presenta el aviso, tengo que dar de alta la actividad vulnerable para que habilite el envió de dicho aviso?

https://www.sat.gob.mx/tramites/39153/presenta-tus-avisos-en-el-portal-de-prevencion-de-lavado-de-dinero

¿Lo tengo que enviar cada mes tenga o no tenga la actividad realizada en ese mes, o en algún mes seria en '0's?

SI

¿Esto también es igual si mi empresa tiene unificada la tesorería o es otro aviso independiente, cabe mencionar que ya presento aviso por tema de arrendamiento?

NO es independiente, se presentan todos los avisos unificados.
https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/umbrales.html

Buenas tardes, annie19:

Por lo que me nace la siguiente duda:

¿Si estamos exentos de presentar avisos, porque pide el envió de un aviso mensual de exención ?

Vaya a leer la disposicion fuenta para que comprenda. La pregunta y respuesta ahi mencionadas hace entre ver que el lector ya conoce el tema central.

Ellos responden que estan exentos, pero existe una salvedad. Si no comprende la salvedad, pues no ha leido. Y por lo tanto no ha comprendido. Requiere leer desde el principio la disposicion fuente y luego la pregunta, como su respuesta. Busque por favor, una interpretacion armonica.

¿Donde se presenta el aviso, tengo que dar de alta la actividad vulnerable para que habilite el envió de dicho aviso?

Le anticipo si esta dado de alta la actividad vulnerable, no quiere decir que todos los meses declarara. Únicamente cuando se caiga en los hechos que detonan las informes o declaraciones y/o pasen los umbrales de tolerancia

¿Lo tengo que enviar cada mes tenga o no tenga la actividad realizada en ese mes, o en algún mes seria en '0's?

Donde se expresa esto en la ley. Si lo dice, así, pues hágalo. Pero, si no se señala ese procedimiento, por lógica, pues para que lo saco mis conclusiones por algo que no se me pide que tenga que supuestamente deba de hacer.

Si Usted lee en el parque. 'Cuide a su perro'. El procedimiento ha señalado que a quien tenga perro este al tanto del mismo. No dice vaya compre un perro y cuídelo. A lo que voy, la interpretacion de una regla, es que se señala quienes deben realizar el procedimiento y cuando. No asuma de inmediato, si no se consigue el estatus de que tenga que ser el obligado del cumplimiento de un procedimiento. Defina si le corresponde asumir esa responsabilidad.

¿Esto también es igual si mi empresa tiene unificada la tesorería o es otro aviso independiente, cabe mencionar que ya presento aviso por tema de arrendamiento?

regrese a leer el documento fuente de la obligación

Saludos