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22/Ene/21 17:12
CANCELACION DE FACTURAS DE EJERCICIO 2020

Un cliente nos está solicitando refacturación de varias facturas de los meses de Noviembre y Diciembre 2020 , yo le sugería que se cancelara directo y ahora en Enero se hacía la refacturación por sustitución, pero el cliente nos está pidiendo nota de crédito, tengo duda en cuanto a la acumulación del ingreso nuevamente ahora en Enero tendría que pagar el ISR de esos ingresos ? ya que que la nota de crédito me la acredito hasta la anual...Me pueden orientar por favor que hacer? Gracias
 
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scoronado
Soldado

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23/Ene/21 11:15
Re: CANCELACION DE FACTURAS DE EJERCICIO 2020

Si, te pega doble en los PPs. Ya le ofreciste lo correcto al cliente, sino quiere y te pide las NCs, tengas este inconveniente.
 
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
 
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Cheque
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23/Ene/21 13:30
Re: CANCELACION DE FACTURAS DE EJERCICIO 2020

yo le sugería que se cancelara directo y ahora en Enero se hacía la refacturación por sustitución, pero el cliente nos está pidiendo nota de crédito,

Sería lo más sano en vías de no afectar el flujo de efectivo para tema de pagos provisionales de ISR
 
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
 
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CP_PACO
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23/Ene/21 15:30
Re: CANCELACION DE FACTURAS DE EJERCICIO 2020


Hola buenas tardes, scoronado:

Dale las facturas por sustitución y no hagas las notas de crédito.

Regla 2.7.1.43 de la RMF 2021. Opción para que en el CFDI se establezca como método de pago 'Pago en una sola exhibición'

1.- las facturas las ocupará el cliente para deducir y no les hará el 'feo'. Al hacerla por el procedimiento de sustitución, estarías cancelando en automático las facturas. Lo pudieras verificar al hacer este procedimiento dentro del portal del SAT. Así que no ocupas la generación de las notas de las notas de crédito. Quedan los efectos fiscales exactamente como los has señalado y son la realidad económica que viene pasando.

2.- En contabilidad los registros contables, en noviembre y diciembre permanecen vivos sus asientos, pues no hay sustitución de la operación se mantiene viva todo 2020

3.- Si haces una nota de crédito, quedaría en 2021 Ya no es posible mandarla para 2020

Conclusión:

El otro procedimiento sugerido por el cliente

Dígame si no es exactamente lo mismo, este segundo procedimiento que el primero.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------
El tercer procedimiento es cancelar las facturas 2020

El problema es que lo acepte el cliente. Pudiera en el SAT anular las cancelaciones.
Y el otro problema y hubo prestación del servicio o entrega de bienes durante 2020
Este tercer escenario no se apegaría a la realidad económica de la transacción
La enajenación ya opero desde 2020, y no en 2021

Saludos


Editado: Enero 23, 2021 15:45:55
 
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ers9727
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23/Ene/21 16:48
Re: CANCELACION DE FACTURAS DE EJERCICIO 2020

https://www.fiscalia.com/publicaciones/14456

Platica con tu cliente y coméntale que la sustitución del CFDI en este ejercicio no afecta temas de deducibilidad y acreditamiento
 
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CP_PACO
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