|
11/Ene/21 18:00
Retención de IVA por fletes a residente en el extranjero
Buen dia,
Espero se encuentren muy bien,
Tengo una duda respecto al porcentaje de retención la situación es la siguiente:
Soy proveedor de fletes y en este caso me contrato un residente en el extranjero para realizar un flete en territorio nacional tanto la salida como la entrega fue en México, la cuestión es que al ser residente en el extranjero me comenta que debo retenerle el 100% del IVA, estuve investigando pero aun no doy con el funamento legal y mi cliente no me lo proporciona,
Podrian ayudarme?
De antemano gracias,
Saludos!
|
masv97
Soldado
Mensajes:
8
Ingresó:
Septiembre 27, 2017
Ubicación:
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
11/Ene/21 18:30
Re: Retención de IVA por fletes a residente en el extranjero
Buenas tardes masv97:
Que dice el extranjero, que te comparta el sustento legal de su dicho.
Las disposiciones que hacen referencia a las RETENCIONES POR IVA, donde tendríamos que leer y atener todas sus indicaciones, son las que siguen:
Artículo 1o párrafos tercero y cuarto, 1-A, tercer párrafo del artículo 3o.; artículo 5o. fracción IV, 5-D tercer párrafo,. 5-E párrafos segundo y tercero, 5-F párrafo segundo, artículo 7o último párrafo, 8o último párrafo,, 18-D último párrafo, 18-G, 18-H bis en sus párrafos segundo y cuarto, 18-J fracción II inciso a), b), c) y d) , 18- M, primer párrafo, fracciones: III, V, VI y VIII, artículo 33 segundo párrafo,
DISPOSICIONES DE VIGENCIA ANUAL (1992) ARTÍCULOS TERCERO Y SÉPTIMO
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE VIGENCIA ANUAL (2020) ARTÍCULO CUARTO
CONCLUSIÓN:
El artículo toral donde la LIVA te exige aplicar retenciones es el 1-A, amen de que procederíamos a cumplir con diversas indicaciones que se derivan por esta disposición, mismas que ya fueron relacionadas previamente
A reserva que te pasen el sustento por la aseveración que el extranjero señala, lo que si estaríamos obligados al menos por el articulo 1-A de la LIVA
Saludos
Disfruta todo lo que realices en esta vida y hazlo con responsabilidad
|
ers9727
Mayor
Mensajes:
1163
Ingresó:
Abril 22, 2019
Ubicación:
Nuevo León
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
11/Ene/21 19:09
Re: Retención de IVA por fletes a residente en el extranjero
El IVA se causa por el acto o la actividad realizada y no por las personas que las lleven a cabo, entonces, aun y cuando se trate de una operación pactada y celebrada con residentes fiscales en el extranjero sin establecimiento permanente en el país, el IVA se causará si se ubican en los supuestos establecidos por las leyes.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
|
CP_PACO
General Brigadier
Mensajes:
14638
Ingresó:
Marzo 10, 2005
Ubicación:
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/21 19:36
Re: Retención de IVA por fletes a residente en el extranjero
Hola masv97, buenas tardes:
Pues si se retiene el 100% del 4% y este último del valor de los fletes que desarrolle que le pide el 1-A de la LIVA. Es por eso que en las facturas desglosan otros conceptos distintos para que no proceda la retención Por ejemplo maniobras, estibamientos, etc.
En este caso, la fuente de riqueza es mexicana (traslada supongo que un bien dentro del territorio nacional hacia a la frontera del país), no importa si fuera un extranjero o a algún nacional quien se los solicite, les debe factura IVA al 16% por los servicios, y lo relativo a su retención el 4%
Saludos
Disfruta todo lo que realices en esta vida y hazlo con responsabilidad
|
ers9727
Mayor
Mensajes:
1163
Ingresó:
Abril 22, 2019
Ubicación:
Nuevo León
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
12/Ene/21 19:40
Re: Retención de IVA por fletes a residente en el extranjero
Hola buenas noches, masv97:
Me abordo una duda, al releer el tópico, como sigue:
... residente en el extranjero me comenta que debo retenerle el 100% del IVA...
Esto si que no le entiendo, como un extranjero le procede retenerle. Si el ni tiene RFC o si tiene establecimiento permanente en el país.
Quien debe retener es quien paga los servicios.... no quien los ofrece. Lea mejor el articulo 1-A LIVA
saludos
Disfruta todo lo que realices en esta vida y hazlo con responsabilidad
|
ers9727
Mayor
Mensajes:
1163
Ingresó:
Abril 22, 2019
Ubicación:
Nuevo León
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
13/Ene/21 09:21
Re: Retención de IVA por fletes a residente en el extranjero
la cuestión es que al ser residente en el extranjero me comenta que debo retenerle el 100% del IVA,
Partiendo de que la obligación de efectuar la retención nace de la imposibilidad práctica de la autoridad hacendaria de fiscalizar a todos los potenciales causantes de una contribución es viable que el contribuyente con residencia fiscal en México, en su carácter de retenedor, es responsable solidario de la contribución que se omita.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
|
CP_PACO
General Brigadier
Mensajes:
14638
Ingresó:
Marzo 10, 2005
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
