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31/Dic/20 10:14
IVA de vehiculo usado por compra entre PMorales

Buenos días, tengo la siguiente duda:

La empresa compro un vehículo usado a una Agencia (P Moral), en la factura el IVA esta sobre una base menor al subtotal, la duda es sobre que importe tomo para registrar el activo fijo, y la base sobre la que esta el IVA lo considero igual como activo fijo ; como ejemplo:


Subtotal: 130,310.35
IVA: 4,689.65
TOTAL: 135,000.-

Mi activo seria $ 130,310.35, (registro en contable)

El iva para acreditar es : 4689.65
y de paso en la DIOT la base de ese IVA es $ 29,310.31

¿ y la diferencia de bases que sucede con ella?

Gracias
 
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anaili
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31/Dic/20 10:51
Re: IVA de vehiculo usado por compra entre PMorales

Buen día Anaili: El adquiriente cuenta con la opción prevista en el artículo 27 del RLIVA, la cual consiste en que al momento de enajenar el vehículo adquirido de una persona física, puedan disminuir del precio de venta el costo de adquisición y de esa forma obtener una base gravable menor.
 
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31/Dic/20 11:20
Re: IVA de vehiculo usado por compra entre PMorales

De hecho en el XML la base gravable es por una minima cantidad, por lo que en definitiva ¿yo solo puedo acreditar el iva de dicha factura?, y si registrar como mi activo fijo el importe de
$ 130,310.35

Pensé en dividir la cantidad total pagada por el vehículo entre 1.16, lo que me daría acreditar un IVA de $ 18,620.68
 
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anaili
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31/Dic/20 11:37
Re: IVA de vehiculo usado por compra entre PMorales

Mi activo seria $ 130,310.35, (registro en contable)

El iva para acreditar es : 4689.65
y de paso en la DIOT la base de ese IVA es $ 29,310.31


Es correcta tu apreciación con base en la información del CFDI
 
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