Buen día colegas

Una consulta, en equis empresa desde 2019 el arrendatario (al parecer un albacea dado que la propiedad se encontraba en litigio) nos expedía el cfdi por las rentas mensuales y al ser persona física se efectuaba la retención del ISR e IVA y se expedía un cheque que se mandaba a un tribunal que llevaba el caso.

En la actualidad se ha resuelto el litigio y resulta que será una PM la propietaria del bien inmueble por lo que a partir de ahora los cfdi los expedirá la misma y esta a su vez recibirá el cheque nominativo con abono en cuenta.

Derivado de lo anterior la PF canceló de forma unilateral todos los cfdi de 2019 y 2020 (Aceptación ficta) dejándonos con el siguiente caso:
1. Se debe corregir la contabilidad, dar reversa a las retenciones de ISR e IVA.
2. Se deben presentar complementarias de ret de ISR e IVA de cada mes 2019 y 2020.
3. Se debe corregir la anual 2019 ya que se mueve el AAI.
Las dudas serían:
1. ¿La corrección, es correcto hacerlo directamente a las pólizas o en un ajuste anual al final del ejercicio? efecto fiscal, cheque a nombre de una persona distinta, cfdi con fecha actual.
2. No hay duda de que debe haber complementarias y reflejar un pago indebido 2019 y 2020.
3. No hay duda de que se mueve AAI y debe haber complementaria.

Saludos y gracias de antemano

Algo extraña esa situación.

Vaya lío, entonces esa PF (arrendador) quizá no declaraba o manifestará pagos en exceso.

¿Con qué documento legal se amparaban los pagos en su momento (ademas del CFDI), qué tanta confianza se tiene con dicha PF?

Lo anterior, para que evalúen la opción de 'pago a cuenta de terceros', que es el punto mas relevante del caso que expones, pero para eso legalmente dicha PF deberá firmar lo que el área jurídica de la PM emitirá para amparar dicha figura.

No le veo muchas salidas, o es eso, o es una demanda para recuperar el recurso, y no creo que quieran perder tiempo en situaciones de ese tipo.

Saludos

Editado: Octubre 12, 2020 17:21:00