Buen día, compañeros
Me gustaría recibir opiniones respecto a un ejercicio que mi profesor elaboró para la clase de impuestos.

El profesor nos proporcionó los cálculos de los pagos provisionales del ejercicio 2008. Cuando observé los cálculos me di cuenta de que, para los meses de enero y febrero, el profesor utilizo el coeficiente de utilidad (C.U) del ejercicio 2007, que es igual a 0.3608. Yo le argumente al profesor que eso estaba mal. Mi argumento fue que para los pagos provisionales de los meses de enero y febrero no había C.U para aplicar debido a lo siguiente:

• No hay C.U. de los ejercicios anteriores al 2006.
• En el ejercicio 2006 hubo perdida fiscal, por lo que no había forma de calcular el C.U.
• En el ejercicio 2007, si hubo utilidad fiscal, y por tanto, también se generó un C.U, pero se presento hasta el 18 de Julio 2008.

Es decir que, dado que la declaración del 2007, con el C.U de 0.3608, no se había presentado aun durante los meses de enero y febrero del 2008, por consecuencia el C.U para calcular los pagos provisionales de esos meses debería ser 0.0000.

¿Alguien podría darme su opinión? Mi profesor no quiere ceder ante mi respuesta, y el tampoco me brinda sus argumentos al respecto.

Gracias!!!

Agregaría las imágenes del ejercicio pero no se cómo.

Es correcto, para Enero y Febrero se tuvo que haber tomado información en su caso del 2006 y ya para el provisional de marzo tomar el CU del 2007.
Al ser un ejercicio didáctico habría que analizar los supuestos que emitió para haber utilizado el CU en Enero y Febrero cuando no había obligación alguna como tal.