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18/Sep/20 11:23
Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA

Buenas tardes, escribo porque tengo un caso en la que la empresa maneja varios tipos de retenciones. mi pregunta en concreto es, ¿Cuándo se mandan las retenciones al apartado de 'otras cantidades a cargo del contribuyente' en la determinación de IVA? y ¿Cuándo se usa la sección de R24 de IVA retenciones?

Para poner en contexto,
Tenemos proveedores a los que les retenemos IVA por servicios profesionales, autotransporte, arrendamiento y además del 6% de IVA a nuestro proveedor de outsourcing.

A la vez que nuestros clientes nos retienen 6% de IVA por la naturaleza del servicio que ofrecemos.

Tengo entendido que las retenciones se pagan al SAT en el mes en que se generan, y se acreditan en el mes siguiente.

De acuerdo con las preguntas y respuestas de declaraciones y pagos del SAT, las retenciones se declaran en la sección de IVA en el apartado 'otras cantidades a cargo del contribuyente' y se acreditan las retenciones pagadas del mes anterior en la sección 'otras cantidades a favor del contribuyente'.Aunque veo que las declaraciones de 6% de IVA las venian haciendo en la sección R24 IVA retenciones.
 
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Pgutierrez
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18/Sep/20 11:34
Re: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA


Para poner en contexto,
Tenemos proveedores a los que les retenemos IVA por servicios profesionales, autotransporte, arrendamiento y además del 6% de IVA a nuestro proveedor de outsourcing. Es correcto el documento que obtuviste del SAT... Otras cantidades a cargo y otras cantidades a favor.

A la vez que nuestros clientes nos retienen 6% de IVA por la naturaleza del servicio que ofrecemos. Lo declaras como IVA retenido al contribuyente en el apartado del IVA Trasladado
 
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CP_PACO
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18/Sep/20 12:22
Re: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA

Tengo entendido que las retenciones se pagan al SAT en el mes en que se generan, y se acreditan en el mes siguiente.
en este caso digamos me retuvieron el 6% en el mes de septiembre, en la declaración que hago en octubre del mes de septiembre lo puedo acreditar o descontar o seria hasta la declaración del mes de octubre ?
 
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isegroup
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18/Sep/20 13:11
Re: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA

Tengo entendido que las retenciones se pagan al SAT en el mes en que se generan, y se acreditan en el mes siguiente.
en este caso digamos me retuvieron el 6% en el mes de septiembre, en la declaración que hago en octubre del mes de septiembre lo puedo acreditar o descontar o seria hasta la declaración del mes de octubre ?


En el caso de que te hayan retenido una parte del IVA Trasladado, en el mes en que efectivamente te hayan pagado la operación, puedes considerar la retención y disminuirla del IVA Trasladado del periodo.
 
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CP_PACO
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18/Sep/20 14:47
Re: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA

Muchas gracias por su ayuda.

Acabo de confirmar la manera de proceder con esto. La respuesta es que se deben llenar las dos.

La razón es la siguiente:

En la forma R21 IVA metemos el total de actos gravados al 16% para este ejemplo digamos $1,000,000
esto nos genera un IVA acreditable de $160,000
Sin embargo nosotros no pagamos realmente esos $160,000 porque le retuvimos a nuestros proveedores. Por lo tanto colocamos las retenciones en 'otras cantidades a cargo del contribuyente' para poder disminuir el IVA acreditable.
A su vez si nos retienen a nosotros hay que colocar lo que nos retienen en 'IVA retenido al contribuyente' como bien lo mencionó el CP PACO.
Estas cantidades se van a netear con el IVA para determinar nuestro IVA por pagar o IVA a favor según sea el caso.

Y como nosotros tenemos que pagar ese IVA que retuvimos, ahora lo colocamos también en la forma R24 IVA retenciones. Y nos va a dar esa cantidad por pagar.

Al siguiente mes podemos hacer deducible la cantidad de retenciones efectivamente pagadas en el mes anterior. La manera de hacer esto es en la forma R21 IVA colocando esta cantidad en 'otras cantidades a favor del contribuyente.'
 
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Pgutierrez
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18/Sep/20 15:54
Re: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA

Tenemos proveedores a los que les retenemos IVA por servicios profesionales, autotransporte, arrendamiento y además del 6% de IVA a nuestro proveedor de outsourcing.

Aquí se habla del IVA Acreditable y como tal nos remitimos a lo que menciona el SAT en su sección de preguntas y respuestas del sistema de D y P

En la sección Determinación del Impuesto al valor Agregado capture en los renglones de Otras cantidades a cargo del contribuyente (impuesto retenido a enterar) o en Otras cantidades a favor del contribuyente (impuesto retenido en el mes anterior, que se acredita).


A la vez que nuestros clientes nos retienen 6% de IVA por la naturaleza del servicio que ofrecemos. Esto es parte del IVA Trasladado y como tal se presenta en el rubro de 'IVA retenido al contribuyente' y como tal disminuirá el IVA x Pagar
 
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CP_PACO
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18/Sep/20 17:16
Re: Cuando utilizar R24 IVA retenciones y cuando usar el apartado de IVA

Pgutierrez

En el apartado 'otras cantidades a cargo del contribuyente' basicamente se introducen las devoluciones o descuentos que te otorgaron y cuando estas superen tu IVA acreditable, entonces se convierten en un IVA por pagar, ademas se introducen las cantidades por IVA pagado no acreditable, asi como las retenciones que aun no se han enterado, para que no formen parte del iva acreditable del mes.

En la declaracion de IVA retenciones va todo lo relacionados con las retenciones a terceros.

Saludos.







Editado: Septiembre 18, 2020 17:21:37
 
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NicolasCastilloPerales
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