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26/Ago/20 12:03
TRATAMIENTO CONTABLE ANTICIPO DE REMANENTE

Hola buen dia a todos, espero puedan apoyarme con mi duda...
tengo entendido que en una SC se pueden hacer deducibles los anticipos de remanentes siempre y cuando este el CFDI para asimilados a salarios, pero al contabilizar ese CFDI el registro es a cuenta de resultados o de balance?
cargo: asimilados a salarios
abono: isr retencion de salarios
abono: banco.....o de lo contrario
cargo: deudores diversos
abono: isr retencion de salarios
abono: bancos
la duda es si al registrar lo estoy haciendo deducible para PP de mis ingresos menos anticipos, tambien lo capturo como deduccion autorizada para la anual, lo acumulo tambien?
 
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luisgmm27
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26/Ago/20 13:16
Re: TRATAMIENTO CONTABLE ANTICIPO DE REMANENTE

Los anticipos de remanente tienen afectación en la determinación de los pagos provisionales del ejercicio, ya que las cantidades entregadas a los socios por concepto de remanente en el periodo al que corresponde cada pago disminuirá la base sobre la cual se determina el ISR a pagar.

La contraparte es en la determinación del CU del ejercicio ya que la utilidad fiscal se verá incrementada por los anticipos a remanentes, de esta forma se elimina el efecto que estos tuvieron como deducción.
 
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CP_PACO
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26/Ago/20 17:57
Re: TRATAMIENTO CONTABLE ANTICIPO DE REMANENTE

Hola luisgmm27

Aquí te dejo este link

https://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=38892&idCat=10&p=1#224066

Solo para reafirmar recuerda que los anticipos a remanentes son parte de las deducciones autorizadas Art. 25 Fracc. IX

Saludos y bendiciones
 
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Dr_Wagner
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27/Ago/20 11:42
Re: TRATAMIENTO CONTABLE ANTICIPO DE REMANENTE

muchas gracias por el apoyo....y entonces lo hare deducible para PP:
ingresos
(x) CU
(=)UF
(-)ANT DE REMANENTE
y contablemente lo estaria mandando
cargo: asimilados a salarios(cta de gastos)
abono: isr retencion salarios
abono: banco
y en esa cuenta de asimilados se iria acumulando durante el ejercicio para las deducciones autorizadas para la anual?
disculpen las molestias, pero recuerdo que en algun articulo de LISR o CFF dice que las deducciones no se pueden duplicar y siento que al hacerlo deducible para PP y llevarlo a cuenta de gasto para la anual, se estaria duplicando
saludos y muchas gracias
 
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luisgmm27
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27/Ago/20 11:50
Re: TRATAMIENTO CONTABLE ANTICIPO DE REMANENTE

Luis: Como te comentaba, para eliminar el efecto es que en la determinación del Coeficiente de utilidad los montos pagados por anticipos a remanente se adicionan a la utilidad fiscal
 
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CP_PACO
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