25/Ago/20 18:10
Modificación de C.U. para pagos provisionales de ISR de 2020 por auditor.
Buenas tardes.
Me podrían apoyar con sus comentarios del siguiente tema:
Una Persona Moral del Régimen General de Ley, presenta su declaración anual normal de ISR del ejercicio 2019 y en la misma determina el Coeficiente de Utilidad para lo pagos provisionales de 2020, pero el despacho de auditoria externa nos determina un resultado fiscal diferente, por lo tanto presentamos declaración complementaria del ejercicio 2019 y el C.U. para pagos provisionales de 2020 se modifico.
La declaración anual complementaria del año 2019 se presento en julio de 2020
En la declaración anual normal de 2019 se declaro saldo a favor por $500
En la declaración anual complementaria de 2019 se declaro saldo a favor por $510
Se tiene las siguientes preguntas:
1-Tengo que presentar complementarias de los pagos provisionales de 2020 desde el mes de marzo de 2020?
2-El saldo a favor de $500 de ISR de la declaración normal se compenso en el pago provisional de ISR del mes de marzo de 2020 que se presenta en abril, si presento complementaria del pago provisional del mes de marzo tengo que pagar también actualización y recargos, independientemente de que tengo mas saldo a favor que en la declaración normal?
3-Es posible que se pague mas por actualización y recargos en un pago provisional complementario donde se compenso un saldo a favor anual de ISR, que lo que aumento mi saldo a favor en la anual complementaria?
Gracias anticipadamente por sus comentarios.
