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16/Jul/20 15:43
Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

Buenas tardes, espero puedan apoyarme con una duda.
Soy PF con actividad empresarial y parte de mis ventas provienen de plataformas digitales (mercado libre), para resumir mi dilema lo pondre asi
Hice una factura por mis ventas en la plataforma por $10,000 + iva
pero mercado libre me cobra comision 17.5% + iva
y adema me retiene 8% de IVA y 5.4% de ISR, asi que en vez de recibir yo los $11,600 de la venta, en realidad solo recibo $8,230

venta 10,000
+iva trasladado 1,600
-comision s/vta 1,750
-iva acreditable 280
-Ret IVA 8% 800
-Ret ISR 5.4% 540

Neto recibido 8,230

Yo realizo la factura a nombre del cliente por los 10,000 + iva, y hago complemento de pago, uno por los $8,230 (03 transferencia), otro por $2,030 (17 compensacion), lo que no se es como hago el pago en mi factura de lo que me retuvieron???

Total factura 11,600
C.Pago 1 8,230 (forma pago 03, lo que efectivamente recibi de mercado libre)
C.Pago 2 2,030 (forma pago 17, tengo facturas de mercado libre con esta forma de pago puesto que ellos se lo descuentan o compensan automaticamente)
pero me restan $1,340 en la factura que no se como aplicar

Gracias!!
 
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LLeal
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21/Jul/20 14:31
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

Hola, alguien pudiera apoyarme con esta duda.
Gracias!!
 
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LLeal
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21/Jul/20 15:12
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

Del documento, Preguntas y respuestas sobre el CFDI con complemento para recepción de pagos del SAT.

8. ¿Se debe desglosar el IVA en el CFDI con complemento para recepción de pagos también denominado “recibo electrónico de pago”, como lo indica la fracción VII, inciso b), del Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación?

No se desglosan los impuestos trasladados y retenidos en el CFDI con complemento para recepción de pagos, ya que la regla 2.7.1.35., establece que el monto del pago se aplicará proporcionalmente a los conceptos integrados en la factura emitida por el valor total de la operación.

Fundamento Legal: Regla 2.7.1.35. de la Resolución Miscelánea Fiscal y Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos, publicadas en el portal del SAT.

http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/PregFrec_RP.pdf
 
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CP_PACO
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24/Jul/20 11:00
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

La factura al cliente debe ser por el valor de la mercancía es decir 10,000 mas su iva y de preferencia PUE si es en una solo pago, o PDD si a meses, las comisiones que cobran las plataformas te deben de dar un CFDI con la opción pago de compensación así como las retenciones también deben existir un CFDI, ya con el el efectivo recibido mas los CDFI complementario queda saldada la venta.
 
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isegroup
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29/Jul/20 16:57
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

Gracias, es que no me quedaba claro si el CFDI de las retenciones podia ser considerado como parte del pago de una factura y hacer un complemento de pago por ello.
Muchas gracias!!
 
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LLeal
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29/Jul/20 18:07
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

Lleal: Al contrario... Saludos.
 
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CP_PACO
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03/Ago/20 20:02
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

Tu emites 1) factura al cliente NO A MERCADO LIBRE - a quien le vendiste o al publico en general

10,000 mas IVA trasladado del bien vendido 1,600 total 11,600 Fue lo que paso con tu venta al cliente. El nada tiene que ver lo demas.

Metodo de pago: PAGO INTERMEDIACION. DERIVADO QUE MERCADO LIBRE PAGO POR EL CLIENTE. y el complemento de pago por este total de 11,600 segun en la fecha que recibiste el dinero, pues el cliente cubrio 11,600 nunca menos. Por esta razon el complemento de pago se referencia a la factura emitida, el mismo valor.


En tu mecanica de venta ya debes conocer que $ 10,000 antes de IVA tendras 1750 de comisiones menos. Mas menos los impuestos que correspondan.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Por otra parte de MERCADO LIBRE DEBES RECOPILAR A TU NOMBRE los siguientes documentos:

Una factura de gastos que se erogaron por la operacion de la venta:

Comision de venta 1750 mas 16% IVA trasladado del servicio 280 menos retencion del 8% IVA retenido por operaciones tecnologicas, menos 5.4% de ISR retenido por operaciones tecnologicas total $3, 370.00
Metodo de pago de la factura: PAGO INTERMEDIACION ya que el cliente pago POR TI a MERCADO LIBRE

Pero tambien debes percibir una o dos constancias por retenciones como siguen:

Base de la retencion 10,000
retencion del 8% IVA retenido por operaciones tecnologicas, menos 5.4% de ISR retenido por operaciones tecnologicas total $3, 370.00

Tambien ademas debes obtener un complemento de pago:

Pero de tu factura de comisiones, de 1750 mas 280 de IVA por el total 2,030 sin que se incluyan las retenciones Es mi apreciacion que vaya este complemento sin retenciones pues recibieron $ 11,600 TODO.

Ademas que MERCADO LIBRE DEBERA DE ENTERAR $ 800 de IVA retenido al SAT y $ 540 por ISR retenido

Ahora si te corresponde a contabilizar todos estos documentos




Editado: Agosto 03, 2020 20:06:58
 
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03/Ago/20 20:25
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

CP_PACO
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04/Ago/20 14:54
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

Buenas tardes, lea agradezco mucho sus respuestas, pero la verdad el asunto me sigue haciendo ruido.
Estoy de acuerdo en que el cliente debe recibir un complemento de pago por el total de lo que el pago $11,600 con la forma de pago en que lo hizo (de conocerla)

Mercado Libre me hace una factura por el cargo de la comision por $1750 + iva con forma de pago 17 compensacion y me envio un CFDI de retenciones por el IVA e ISR retenido con forma de pago 31 intermediario de pagos.

tecnicamente todo esto es un saldo a favor mio porque ya lo pague, tanto el gasto para deducir como los impuestos y las retenciones, pero como no lo pague con ningun metodo de pago bancarizado, no se contra que cuenta llevarmelo.

En junio lo que hice fue llevarme el gasto por la comision contra el mismo pago de la factura de PUBLICO GENERAL por una parte y la otra se fue a bancos

bancos 9,570
comision 1,750
iva acreditable 280
ventas 10,000
iva trasladado 1,600

y como el CFDI de las retenciones salio hasta Julio pues no hice nada en JUNIO
ahora el problema es que en JULIO el valor de la factura de publico general es menor que mis comisiones y ademas tengo las retenciones de JUNIO, entonces no se contra que abonarlo.

Pongamoslo asi, a los clientes que me dan su RFC les hago su factura con el pago completo y la forma de pago con que pagaron.
A los clientes que no me dan su RFC pues hago una factura de publico general que en JULIO supongamos fue de $5000 + iva pero el total de mis comisiones fue por $8,000 + iva y ademas la retencion a favor que tengo por lo retenido en JUNIO

?????
comisiones s/ vta 8,000
iva acreditable 1,280
IVA a favor (retencion junio) 800
ISR a favor (retencion junio) 540
Ventas publico general 5,000
iva trasladado 800

10,620 5,800

Honestamente no se que es lo que estoy viendo mal
Saludos!!!
 
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LLeal
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07/Ago/20 09:52
Re: Complemento de pago cuando hay retencion de impuestos

si tienes comisiones por 8000 entonces /.175 tus ventas fueron de 45,714.29, hay que tener cuidado de enterar los ingresos ya que la autoridad con la información de los CFDI de comisiones puede estimar las ventas que estas realizando.
 
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isegroup
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