COMPAÑEROS BUENAS NOCHES, DE ANTE MANO AGRADEZCO EL TIEMPO QUE SE TOMEN PARA EMITIR UNA OPINIÓN A LO SIGUIENTE:
EN EL LLENADO DE LA DECLARACIÓN ANUAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2019 DE UNA P.M., (CONSTRUCTORA) REVISANDO MIS PAGOS PROVISIONALES, RESULTA QUE EN EL MES DE NOVIEMBRE DEL 2019, FACTURE A UNA EMPRESA EL MONTO TOTAL DE LA OBRA, LA CUAL POR CADA ANTICIPO LE GENERARÍA UN RECIBO ELECTRÓNICO DE PAGO (REP).
POR LO ANTERIOR, EN LOS INGRESOS NOMINALES PARA EFECTO DE PAGOS PROVISIONALES, CONSIDERO EL MONTO TOTAL DE LOS INGRESOS QUE SE SEÑALA EN ESA FACTURA.
RESULTA QUE EL 60% DE ESOS INGRESOS NO ESTÁN COBRADOS, PERO EN LOS INGRESOS QUE APARECEN PRELLENADOS EN LA DECLARACIÓN ANUAL NO HAY MANERA DE MODIFICAR LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO ANUAL.
EN LA CONCILIACIÓN CONTABLE FISCAL, ESE 60% DE INGRESOS NO COBRADOS, LO SEÑALO COMO INGRESO CONTABLE NO FISCAL Y ME RESULTA LA MISMA CANTIDAD QUE EN MIS PAPELES DE TRABAJO. PERO NO SE MODIFICAN LOS INGRESOS NOMINALES PARA EFECTOS DE ISR
¿DEBO MODIFICAR EL PAGO PROVISIONAL DE NOVIEMBRE E IR ACUMULANDO EL INGRESO CONFORME ME VAYAN PAGANDO LOS ANTICIPOS?
O QUE ME SUGIEREN USTEDES?
AGRADEZCO SUS COMENTARIOS

SALUDOS

CONTAFER

Ya paso la anual, como lo solucionaste?