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Mensaje Autor

Arriba
03/Mar/20 17:17
anticipo de clientes ejercicio anterior

buena tardes a todos

espero me puedan ayudar con lo siguiente:

en noviembre 2018 tuve anticipos de clientes (acumule el ingreso para el ISR), en marzo 2019 hice la factura por el total del bien y la nota de crédito, pregunta debo acumular todo el ingreso en pagos provisionales o restarle el anticipo? o disminuir el anticipo hasta la anual.

de antemano gracias.
 
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FLORPM
Cabo

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Arriba
03/Mar/20 17:49
Re: anticipo de clientes ejercicio anterior

En Noviembre 2018 debiste haber considerado los anticipos en los pagos provisionales.

Si todo se hubiera dado en el 2018, para efectos del pago provisional se considera la diferencia entre el valor total de la transacción y los cfdis de egresos (anticipos).

Para 2019 debes considerar el valor total de la transacción.

Saludos.



Editado: Marzo 03, 2020 19:25:58
 
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federico_
Capitán Primero

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03/Mar/20 19:14
Re: anticipo de clientes ejercicio anterior

Hay una regla que permite restar los anticipos del monto de la transacción total pero solamente es cuando el anticipo y la transacción ocurren en el mismo ejercicio. Por lo que coincido con Federico que hay que considerar el valor total de la operacion en el pago provisional de Marzo y hasta la anual restarle el anticipo, pero no como descuento, devolucion o bonificacion, sino como una deduccion fiscal no contable, ademas del costo de lo vendido de esa operacion, por lo que es probable que por esa operacion ya no pagues ISR (pues ya lo anticipaste en 2019)

Saludos.



Editado: Marzo 03, 2020 19:16:43
 
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NicolasCastilloPerales
Mayor

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04/Mar/20 15:04
Re: anticipo de clientes ejercicio anterior

gracias por sus respuestas.

saludos
 
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FLORPM
Cabo

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