Estimados foristas,

espero se encuentren muy bien,
Estoy iniciando a laborar en una empresa, es no operador de consorcio de hidrocarburos, es decir operador financiero,.

La mecánica de operación es hay un working interest establecido, en base a este la empresa en la que laboro, aporta la parte que le corresponde del total del gasto que realiza el operador y este emite una factura espejo del gasto a favor de la empresa en la que laboro. Para efectos contables ese importe se lleva al activo diferido como un activo petrolero, mismo que de ser exitoso el proyecto será un costo recuperable, caso contrario lo reclasifico a resultados.
Para efectos fiscales yo debería considerar la deducción de estos pagos al operador mediante la factura espejo que ellos emiten y no esperar al resultado de la exploración ya que el documento ya no sería deducible para cuando ocurra el resultado de la exploración.
muchas gracias a quienes me puedan brindar comentarios.
Saludos.

No muy clara la explicación, pareces tener una erogación que contablemente se va al activo diferido y que se va a resultados si el proyecto es exitoso y creo que si no lo es...también, ya que no creo que lo puedas dejar eternamente como activo diferido contable. Fiscalmente es correcto, el gasto lo tomas con la factura a menos que califique como gasto en período pre operativo del proyecto en cuyo caso tendría sería deducible vía amortización o incluso como un intangible. No creo que tengas que re descubrir el cargo y el abono, tu puedes ser nueva ahí pero la empresa ya debe tener tiempo operando, revisa como han registrado sus operaciones pasadas.