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23/Ene/20 15:48
Acumulación de ingresos de facturas canceladas
Buen día a todos!
Ojalá pudieran ayudarme con la siguiente duda:
Resulta que una empresa se vio en la necesidad de cancelar diversas facturas de 2019, una de octubre y otras de diciembre. Todas se cancelaron en este mes de Enero 2020.
¿Ustedes acumularían dichos ingresos en el 2019?
Cabe mencionar que no se han cobrado, por lo que en teoría, se podrían cancelar al no amparar un ingreso como tal, pero como es coeficiente de utilidad, se toman las ventas para declarar.
Ahora, estoy entre si acumulo dichos ingresos en el 2019 o lo hago hasta el 2020, ya que si hago esto último, tendría que mandar las complementarias correspondientes porque obviamente ya no me cuadrarían mis ventas.
¿Qué opiniones o recomendaciones me darían al respecto?
Muchas gracias por leerme.
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Mirgama_90
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23/Ene/20 16:45
Re: Acumulación de ingresos de facturas canceladas
Si la compra, venta o servicio se dio en Diciembre u Octubre y la transacción prevalece hasta 2020 debes acumular en Diciembre u Octubre del 2019 según la ley del Isr Art. 17
¿Porque motivo las cancelaste?
Saludos.
Editado: Enero 23, 2020 16:45:56
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federico_
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23/Ene/20 17:40
Re: Acumulación de ingresos de facturas canceladas
Porque el cliente nos dijo que no nos las pagaría si no la 'actualizábamos', yo le comenté que con el complemento de pago se ampara, pero aún así me pidió que se cancelaran.
Obviamente en octubre yo ya declaré esos ingresos, por lo que tendría que ya sea mandar una complementaria, o no sé qué hacer porque obviamente me va a mover todo. La de Diciembre estoy en proceso y andamos buscando una solución a esto.
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Mirgama_90
Soldado
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23/Ene/20 18:38
Re: Acumulación de ingresos de facturas canceladas
Ok, independientemente del cfdi entiendo que la transacción prevalece, por lo tanto es correcto que hayas acumulado en Octubre y Diciembre para efectos fiscales y pago provisional y no debes hacer nada, tus declaraciones son correctas.
Insisto, lee el articulo 17 de la ley del ISR.
Saludos.
Editado: Enero 23, 2020 18:40:14
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federico_
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24/Ene/20 10:01
Re: Acumulación de ingresos de facturas canceladas
De acuerdo con federico, se acumula en 2019
Nunca he entendido ese obscurantismo que aun prevalece en muchos 'contadores' que deriva en este tipo de practicas aberrantes, me refiero a esos clientes que te piden cancelar facturar y volver a facturarlas, supongo que la razón es esa divergencia entre el régimen de flujo de efectivo de la PF y el de devengado de la PM, pero si es de PM a PM, no hay motivo alguno para estar cancelando facturas por razones de fechas.
Saludos.
Editado: Enero 24, 2020 10:06:23
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NicolasCastilloPerales
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24/Ene/20 13:07
Re: Acumulación de ingresos de facturas canceladas
Nunca he entendido ese obscurantismo que aun prevalece en muchos 'contadores' que deriva en este tipo de practicas aberrantes, me refiero a esos clientes que te piden cancelar facturar y volver a facturarlas, supongo que la razón es esa divergencia entre el régimen de flujo de efectivo de la PF y el de devengado de la PM, pero si es de PM a PM, no hay motivo alguno para estar cancelando facturas por razones de fechas.
Coincido plenamente.
Saludos.
Editado: Enero 24, 2020 13:09:04
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federico_
Capitán Primero
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