23/Ene/20 13:16
ISR a favor de trabajadores 2019
Hola buenas tardes, tengo el siguiente planteamiento por favor denme sus comentarios.
Hice el cálculo anual de salarios 2019 (en diciembre 2019 última nomina), algunos le salió impuesto a cargo (3.16 total) mínimo, y otros a favor (cantidad total 1,325 pesos). A cargo pues retuve el isr al trabajador y lo registre en pasivo, mismo que presentare como declaración del ejercicio por el ejercicio 2019 a más tardar el 15 de Febrero de 2020.
A favor se metió como deducción negativa (solo cfdi impreso, en xml sale positivo, manejo Aspel noi 8.0), pues lo tuve que registrar como otras cantidades a favor tipo subsidio para el empleo, porque se le reintegro ese isr que retuve de más en el año 2019, de ese mismo periodo retuve el isr correspondiente a esa quincena, no quise NETEAR, como a veces se hace, además de que no es muy válida esa opción.
Los asiento contables que hice fueron:
A cargo
Gastos…….1,000
ISR quincenal……….20
ISR del ejercicio……5
Bancos,……………….975
A favor
Gastos…………….……….1000
ISR a favor trabajador……5
ISR quincena…………………………..…..20
Bancos………………………………………...985
El tema es como puedo acreditar ese isr a favor de trabajadores que les entregue en su última nómina de 2019. O están bien o mal mis asientos contables, o que tratamiento debo darle ese isr a favor de trabajadores. Espero puedan ayudarme gracias.
