Tengo una duda en el manejo de cobranza de un tercero por asi decir, haber que me pueden comentar, recomendar o sugerir al respecto; Una empresa nos factura x articulos pero la cobranza la efectua otro persona (Moral) como prestador de servicios de cobranza, segun la Resolucion Miscelanes en su regla 2.7.1.3. menciona el tratamiento para estos casos, pero en un pago que realizamos el Proveedor nos pide hacer cheque o transferencia a la encargada de Cobranza y el mismo proveedor inicial nos factura y emite complemento de pago. Segun entiendo la Regla en mencion quien nos debe emitir la ultima Factura o complemento es la encargada de Cobranza y no el Proveedor inicial como es el caso. Por deduccion logica el comprobante debe ser emitido a quien le pagamos ya sea cheque o trransfer de acuerdo a los arts. 29 29-A del CFF.
Estoy en lo correcto o euqivocado???

Gracias de antemano por sus comentarios y sugerencias al respecto.
Saludos.

rrascon

Por lo que yo entiendo, esto mas que nada aplicaría a los comisionistas, que facturan la mercancía de sus comitentes para facilitarles la vida.

Pero en este caso, simplemente es una cesión de derechos, por lo cual no aplicaría tal regla.

Es decir, con el CFDI del proveedor y su complemento de pago, mas una carta o contrato donde ellos especifican que el pago debe realizarse a ese destinatario, seria suficiente para poder acreditar IVA/deducir el gasto.

En todo caso, si fuera de la otra manera, y aplicando esa regla, se tendria que cancelar el CFDI del proveedor y que el receptor del pago te lo re-facture, por que no es posible integrar el UUID de una factura tipo Ingresos en un CFDI tipo Pago si son distintos RFC.

Saludos!







Editado: Octubre 29, 2019 16:19:53