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26/Sep/19 10:23
Reclasificacion de cuentas
Se realizaron provisiones del Impuesto Sobre Erogación para el pago de impuestos estatales, se cargo a la cuenta de deudores diversos (ISE) contra impuestos por pagar (ISE) se pago un importe menor al provisionado, el remanente se tiene que reclasificar, a que cuenta se reclasificaría si no puedo modificar el saldo de deudores diversos (ISE).
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cvalencia
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26/Sep/19 10:48
Re: Reclasificacion de cuentas
cvalencia
¿Cual es la mecánica de este impuesto? ¿Es similar a los impuestos sobre nominas de otros estados? ¿Por que se esta cargando a una cuenta de activo?
Generalmente durante provisión se carga a gastos y se abona a la cuenta de impuestos por pagar y si hay diferencia entre lo pagado y lo que hay en la cuenta de pasivo se cancela con números rojos (si hubo una sobreestimacion) o cargando la diferencia a gastos (si hubo una subestimacion)
Saludos!
Editado: Septiembre 26, 2019 10:49:57
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NicolasCastilloPerales
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26/Sep/19 10:49
Re: Reclasificacion de cuentas
Deberías poder modificar deudores, sino, sería otros ingresos.
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
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Cheque
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26/Sep/19 11:15
Re: Reclasificacion de cuentas
Se realizaron provisiones del Impuesto Sobre Erogación para el pago de impuestos estatales, se cargo a la cuenta de deudores diversos (ISE) contra impuestos por pagar (ISE) Guau! ¿en verdad contabilizaron así esas provisiones?.
Bueno en fin los dueños de la empresa sabrán....
¿Son persona física o moral, en que régimen tributan?
En base a lo que comentas aquí una opción:
Provisión a Diciembre 2018 = $56,854.00
Pago en Enero 2019 = 51,652.00
Asiento en enero 2019
Impuestos por pagar -------------------------------51,652.00
Bancos ---------------------------------------------------------------------51,652.00
Gastos de administración, impuesto estatal----51,652.00
Impuestos por pagar ---------------------------------------------------(5,202.00 )
Deudores diversos------------------------------------------------------56,854.00
Editado: Septiembre 26, 2019 12:07:40
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federico_
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26/Sep/19 15:09
Re: Reclasificacion de cuentas
Un punto a recordar; para que procedan las deducciones tendrán que estar debidamente registradas en contabilidad de acuerdo al articulo 27, fracción IV. Como no hay una ley sobre como hacer los registro, hay que recurrir a los criterios que tiene la autoridad, en este caso el denominado 3/CFF/N que nos habla de las NIF y otras normas aceptadas. El gasto debe ser registrado cuando ' ocurran lastransacciones, transformaciones internas otros eventos, que afectan económicamente a la entidad' de acuerdo al postulado basico de devengacion contable. Pero eso me causa duda por que se carga a una cuenta de activo. Al menos que me este perdiendo de algo.
Saludos!
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NicolasCastilloPerales
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26/Sep/19 16:39
Re: Reclasificacion de cuentas
CValencia: Habitualmente al momento de registrar una provisión del ISN efectuarías el siguiente asiento:
+ Gastos De Venta/Administración
- Impuestos x Pagar
En caso de que tu provisión haya sido en exceso, considera revertir en la misma proporción el efecto mediante un asiento en rojo.
También hay que considerar que la mayoría de los sistemas de control de nómina si están bien parametrizados, con cada procesamiento de la misma te proporcionan el dato informativo del ISN por lo que tu provisión estaría ajustada con la realidad.
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CP_PACO
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03/Oct/19 17:04
Re: Reclasificacion de cuentas
ero eso me causa duda por que se carga a una cuenta de activo. Al menos que me este perdiendo de algo.
NicolasCastilloPerales: (creo que si nos estamos perdiendo de algo)
Espero equivocarme, pero decidieron cargar a deudores diversos, porque desconocían el monto de impuesto sobre erogaciones que iban a pagar (estas erogaciones son de meses anteriores, por lo tanto ya incluyen recargos y actualizaciones). Al momento de pagar les 'condonan' (con eso que esta de moda las condonaciones) los accesorios y por eso pagan de menos. Al menos es la única razón 'lógica' que le veo.
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vialso
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03/Oct/19 17:42
Re: Reclasificacion de cuentas
Vialso: Por lo que se ha expuesto no hay alguna razón válida para mandar a una cuenta de Deudores Diversos la estimación del ISN, independientemente de que te condonen los accesorios, se tiene una deuda con la Secretaría de Finanzas Estatal y una afectación a los gastos operativos.
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CP_PACO
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