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14/Mar/19 13:30
RETENCION DE IVA PAGOS PROVISIONALES

Hola buenas tardes tengo una duda un poco tonta la verdad estoy tratando de acordarme de un registro y no mas no me acuerdo como hacerlo.... nosotros somo una persona moral

Tengo varias facturas de honorarios y todas las registre de la siguiente manera (anexo ejemplo de una) con los siguientes datos...

-Honorarios $13,936.36 (cargo a gastos de ventas en resultados)
-IVA $ 2,229.82 (cargo a iva acreditable en activo)
-RET ISR $ 1,393.64 (abono a ret isr por honorarios en el pasivo)
-RET IVA $ 1,486.54 (abono a ret de iva en el pasivo)
-TOTAL $ 13,286.00 (abono a banco en activo)

Segun yo el registro esta bien no? Pero mi problema es el siguiente:
En la declaración de manera general puse lo siguiente:

IVA COBRADO $27,920
RET IVA $ 5,039
IVA ACREDITABLE $22,563
*IVA POR PAGAR 318*

Hasta ahí todo bien no? El problema central es que no recuerdo cómo registrar el la retención de IVA aplicada en el pago provisional, porque primero hago la cancelación cuando hago la declaración de RETENCIONES DE IVA, pero el registro contable de la declaración de IVA es el que no recuerdo como hacerlo

Espero me puedan ayudar... la verdad me da un poco de pena haber preguntado esto... se que es un registro básico, una disculpa de ante mano
 
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LC_Areli_Torres
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14/Mar/19 13:43
Re: RETENCION DE IVA PAGOS PROVISIONALES

Areli: Primeramente tendrías que verificar si la factura de honorarios que estás registrando fue cubierta en el periodo del pago provisional por el tema del flujo de efectivo para el IVA.

El problema central es que no recuerdo cómo registrar el la retención de IVA aplicada en el pago provisional, porque primero hago la cancelación cuando hago la declaración de RETENCIONES DE IVA, pero el registro contable de la declaración de IVA es el que no recuerdo como hacerlo


Cuando efectivamente tienes derecho a acreditar el IVA de la retención...

+ IVA Acreditable
- IVA Pendiente de Acreditar
 
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14/Mar/19 13:52
Re: RETENCION DE IVA PAGOS PROVISIONALES

[quote][/quote]CP_PACO la factura fue pagada en el mismo periodo que el pago provisional
 
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LC_Areli_Torres
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14/Mar/19 14:05
Re: RETENCION DE IVA PAGOS PROVISIONALES

Areli: Si la pagaste en el mismo periodo aún no tienes derecho a acreditarte el IVA de la retención y tendrías que hacerlo al periodo siguiente.
 
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14/Mar/19 20:10
Re: RETENCION DE IVA PAGOS PROVISIONALES

Buenas

¿No estaras confuendiendo las retenciones con los retenidos? Por que no entiendo por que restas la retencion al resultado de la resta del IVA causado y el Acreditable

En ese caso en particular tendrias un IVA por pagar de $ 5357 y una retencion de IVA por pagar de $ 5039

Un monto a pagar de 10396

Recuerda que contra retenciones de IVA que efectuas a terceros no puedes restar o acreditar ninguna cantidad, hasta que no se pague efectivamente la retencion, no hay derecho al acreditamiento

Cuando se pague haria el sig. asiento

Retenciones De IVA Por Honorarios (Cargo) 5039
IVA Acreditable Pagado (Cargo) 5039
IVA Pendiente De Pago (Abono) 5039
Bancos (Abono) 5039



esta retencion se presenta en 'IVA Retenciones' El gasto se presenta en la declaracion de IVA propio, pero en el renglon de IVA no acreditable pondrias los 5039, para que no te haga la suma automatica

En el mes de pago de la retenciones usas en renglon 'Otras cantidades a favor' para mostrar ese IVA acreditable enterado y pagado al fisco



Saludos


Editado: Marzo 14, 2019 20:21:56
 
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NicolasCastilloPerales
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