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21/Nov/18 20:17
CFDI Egreso por el total del CFDI de ingreso
Buenas noches!
Se realizó un CFDI de ingreso , pero ahora al cliente se le va a elaborar un CFDI de egreso por un descuento, la idea es que el importe del CFDI de ingreso se cancele con el CFDI de egreso, es por la misma cantidad el descuento (el descuento pertenece a periodos pasados ).
Debido a que es una fletera, nos retiene IVA del 4%, entonces aqui es mi duda:
CFDI de Ingresos:
Subtotal: $100.00
IVA: $ 16.00
RET IVA: $ 4.00
A recibir: $112.00
Si hago el CFDI de egreso, sólo me deja hacer lo siguiente:
Subtotal: $100.00
IVA: $ 16.00
Total: $116.00
Entonces qué pasa con la RET IVA, ya que no procede por que no hay una contra prestación en la cual se pueda retener, pero ya se realizó el CFDI de Ingreso.
Agradezco mucho su ayuda.
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icadena
Capitán Segundo
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21/Nov/18 21:27
Re: CFDI Egreso por el total del CFDI de ingreso
El pasivo de tu cliente refleja los 116, 112 deuda contraída con ustedes y 4 con el SAT, por lo cual con ese CFDI podría hacer los asientos correspondientes.
Por otra parte, en tu activo tienes también 116, 112 como cuenta por cobrar y 4 como impuestos a favor, por lo cual con ese CFDI también podrías hacer tu asiento correspondiente
Saludos
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NicolasCastilloPerales
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22/Nov/18 08:49
Re: CFDI Egreso por el total del CFDI de ingreso
Muchas gracias por su respuesta.
Tengo una duda, entonces la retención de IVA procede? ya que no habrá contraprestación como tal, ya que con la nota de crédito el IVA sale '0'.
No sé si ya con el CFDI de egreso ya no se tendría que pagar esa retención y mi cliente ya no se lo acredita.
Ejemplo:
Gasto Flete $100
Iva acreditable no pagado$ 16
IVA por pagar 4% $4.00
Proveedores $112.00
Con la nota de crédito
Proveedores $112
IVA por pagar$4.00
Gastos flete $110
IVA acreditable no pagado $16
Es decir, que la retención se cancele con la nota de crédito, aun cuando en la nota de crédito no venga nada de retenciones?
Agradezco mucho sus comentarios
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icadena
Capitán Segundo
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22/Nov/18 10:27
Re: CFDI Egreso por el total del CFDI de ingreso
Así es icadena
Tu cliente no pagará la retención al SAT ni tu podrás considerarlo como IVA a favor, ya que las retenciones se generan al momento del pago, aquí al no haber pago, no hay retencion
Hay contadores que retienen por devengacion, osea al momento de facturar, pero no eso correcto ni lo legal, la ley del IVA señala que es al momento del pago, lo único que están haciendo es afectar su flujo de efectivo, aunque es más práctico, pues retener por flujo (lo correcto) es laborioso y requiere de análisis de flujo
Saludos
Editado: Noviembre 22, 2018 10:44:16
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NicolasCastilloPerales
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22/Nov/18 11:10
Re: CFDI Egreso por el total del CFDI de ingreso
Ah ok, entonces siempre lo correcto sería por ejemplo:
Subtotal: $100
IVA: $ 16
Total: $116
Cuando me paguen hago la retención de $4 y ya me pagan $112?
Entonces no importa que en un CFDI no venga reflejada la retención, sólo se refleja en el pago?
Muchas gracias
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icadena
Capitán Segundo
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22/Nov/18 17:57
Re: CFDI Egreso por el total del CFDI de ingreso
Si importa para cumplir requisitos fiscales que todo comprobante debe tener (IVA y retenciones desglosados) pero para efectos de retencion, el IVA se retiene al momento del pago.
' El retenedor efectuará la retención del impuesto en el momento en el que pague el precio o la
contraprestación y sobre el monto de lo efectivamente pagado...'
Lo que se recomienda hacer es hacer la provision con una cuenta de pasivo temporal (IVA Por Retener por ejemplo) y cuando se pague la contraprestacion simplemente cargar esta cuenta y abonar a Retencion De IVA Por Pagar.
En el caso de a quien le retienen el impuesto, es un impuesto a favor, que se puede acreditar en el mes siguiente al del entero. Si te pagan en Noviembre, lo acreditas en Diciembre (que es cuando tu CLIENTE le estaria pagando al SAT) como en este caso no te retuvieron nada, no hay nada que acreditar.
Espero haberme explicado
Saludos!
Editado: Noviembre 22, 2018 18:14:51
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NicolasCastilloPerales
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26/Nov/18 16:46
Re: CFDI Egreso por el total del CFDI de ingreso
Si, me quedó claro, le agradezco mucho sus comentarios.
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icadena
Capitán Segundo
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26/Nov/18 22:14
Re: CFDI Egreso por el total del CFDI de ingreso
¡Hola!!! iCadena:
Disculpe usted, ¿ El CFDi tipo Egreso lo está generando en el Portal del SAT o
a través de un PAC autorizado?
Muchas gracias de antemano por su respuesta.
¡Saludos!!!
Silvestre®
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Silvestre
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