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26/Ene/18 13:56
AMORTIZACION DE UNA PARTE DE UN ANTICIPO EN CFDi 3.3
Buenas tardes a todos, primero que nada quisiera indicar que es la primera vez que publico algo por lo que si por algún motivo no cumplo con las reglas les pido me disculpen.
En la empresa donde laboro recibimos algunos anticipos a cuenta de material para construcción de los cuales posteriormente cuando el cliente ya sabe que material requerirá, posteriormente aplicamos una parte de ese anticipo a dichas compras y teníamos dos variantes; ya sea que apliquemos parte de su anticipo al 100% de la salida de la mercancía, o también en ocasiones aplicamos una parte de su anticipo contra la salida y otra parte lo llevamos a crédito a X plazo.
Antes de la entrada del Cfdi v3.3 emitíamos una factura donde poníamos el concepto de 'Anticipo a cuenta de Material' y posteriormente cuando el cliente requería sacar algo de material emitíamos otra factura donde especificábamos los materiales que estaba retirando y en la parte de descuento le 'amortizábamos' (ese termino ocupamos, quizá erróneo o no) una parte de su anticipo dependiendo del porcentaje que hubiéramos pactado al principio para amortizarle a sus salidas.
Como ejemplo:
El cliente JUANITO nos da un anticipo de $500,000.00 el día 03/01/2018 y nos hace la transferencia a nuestra cuenta bancaria; se acuerda con el cliente una 'amortización del 60% en cada retiro y el 40% se carga a su cuenta de crédito. Por ese pago nosotros emitimos la factura A101 por el mismo monto y concepto 'Anticipo a cuenta de Material'.
El día 22/01/2018 el cliente decide sacar X bloques, X bovedillas, y X vigas; el total de esa compra es por $45,000.00. Por ese retiro de material nosotros emitimos una factura folio B250 donde en el campo de descuento ponemos $27,000.00 (60%) y los $18,000.00 restantes se cargan a la cuenta de crédito del cliente a 15 días.
La pregunta es: con el nuevo esquema de CFDi 3.3 como se manejaría el tema de las relaciones, notas de crédito, etc. Pues en la guía del SAT es claro cuando un anticipo se aplica al 100% de una factura posterior, pero no en este caso.
Por último les agradezco de antemano a todos enormemente y admiro su manera de interpretar las legislaciones. Saludos.
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AdminPredeco
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27/Ene/18 10:51
Re: AMORTIZACION DE UNA PARTE DE UN ANTICIPO EN CFDi 3.3
Que tal AdminPredeco,
Pues mira, según lo que comentas te acomodaría mejor la aplicación de anticipos por nota de crédito; te de acuerdo a tu ejemplo explico:
Emites tu CFDI tipo ingreso por $500,000.00 por el anticipo recibido con las especificaciones de la guía.
Después emites el CFDI por el valor total de la compra ($45,000.00) e indicas el tipo de relación '07-aplicación de anticipo' incluyendo el UUID del CFDI por anticipo. En tu ejemplo, debes emitir este CFDI con método de pago 'PPD' y forma de pago '99-por definir', ya que no recibirás el pago al momento de la emisión, por lo que deberás emitir CFDI con complemento de pagos para reflejar los pagos o bien, emitir un CFDI en donde reportes el pago.
Por último, emites un CFDI tipo Egresos por EL ANTICIPO AMORTIZADO, es decir, por los $27,000.00, relacionando este CFDI con el CFDI del monto total de la operación.
En la guía por practicidad te manejan un ejemplo sencillo, pero no quiere decir que todo anticipo debas amortizarlo en su totalidad. Sólo recuerda que debes emitir cada CFDI con los requisitos establecidos en el anexo 20 (las guías te lo explican).
Ojala esto te ayude a aclarar tus dudas.
Saludos
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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27/Ene/18 13:36
Re: AMORTIZACION DE UNA PARTE DE UN ANTICIPO EN CFDi 3.3
Muchas gracias carlos17tello, una duda mas, cuando hablas de lo siguiente:
Por último, emites un CFDI tipo Egresos por EL ANTICIPO AMORTIZADO, es decir, por los $27,000.00, relacionando este CFDI con el CFDI del monto total de la operación.
al referirte a monto total de la operación, te refieres a la compra de los 45,000 o al pago de los 500,000.
Muchas gracias nuevamente y un saludo hasta SLP.
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AdminPredeco
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28/Ene/18 09:29
Re: AMORTIZACION DE UNA PARTE DE UN ANTICIPO EN CFDi 3.3
Yo, antes de intentar aportar algo a este tema tengo dos preguntas :
1) Tu cliente realmente les da los 500,000.00 pesos y exactamente en ese momento no sabe ni que les va a comprar y ni su costo?
2) No hay una orden de compra o contrato en donde se especifica claramente lo que se va comprar?
Editado: Enero 28, 2018 09:34:10
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federico_
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29/Ene/18 08:14
Re: AMORTIZACION DE UNA PARTE DE UN ANTICIPO EN CFDi 3.3
Buenos días federico_
En realidad nos deposita el dinero, pero en realidad no sabe que productos se llevará, pues vendemos de todo para material para construcción; en cuanto al costo le entregamos una lista la cual tiene los precios de nuestros productos, pero son los precios de todos los productos. Después cuando ya tienen su explosión de materiales entonces si te piden lo que requieren.
Sucede mucho en este giro, pues los clientes de nuestros clientes por lo general dan sus anticipos y para que nuestros clientes no se gasten el dinero prefieren pagarnos (sin contar que para ellos es parte de su estrategia fiscal).
Agradezco su amable ayuda.
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AdminPredeco
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29/Ene/18 08:59
Re: AMORTIZACION DE UNA PARTE DE UN ANTICIPO EN CFDi 3.3
Buen día Admin,
Con monto total, me refiero al total de los artículo que te compra tu cliente; los $500,000.00 pesos son tu anticipo.
En tu ejemplo, el monto total son los $45,000.00, pues representan los artículos que tu cliente ya adquirió y de los cuales ya conoces sus especificaciones y precios.
En cuanto a tratamiento de anticipo, revisa el apéndice 6 de la guía de llenado de CFDI sólo para que verifiques si te encuentras ante un anticipo; según lo que escribes, sí lo estas.
Saludos
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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29/Ene/18 10:52
Re: AMORTIZACION DE UNA PARTE DE UN ANTICIPO EN CFDi 3.3
Así es, todo indica que estamos ante un 'esquema de anticipos' (por lo que dices) y no uno de 'pago en parcialidades'.
Ya Carlos te ha dado la solución:
En cuanto a tratamiento de anticipo, revisa el apéndice 6 de la guía de llenado de CFDI sólo para que verifiques si te encuentras ante un anticipo; según lo que escribes, sí lo estas.
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federico_
Capitán Primero
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29/Ene/18 18:47
Re: AMORTIZACION DE UNA PARTE DE UN ANTICIPO EN CFDi 3.3
Muchas gracias a todos por su amable ayuda, leeré el apéndice que me sugieren.
Un cordial saludo!!!
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AdminPredeco
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