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30/May/17 16:38
Ingresos gravados en CFDI de nóminas

Buen día, colegas.

Quiero pedir su opinión respecto a lo siguiente:

Supongamos que un trabajador gana 1,000.00 diarios y en una quincena se le otorgó un permiso sin goce de sueldo de dos días. El sistema que manejamos, para estos casos le realiza una percepción de 15,000.00 que en el CFDI de nómina se clasifican como gravados y se le hace una deducción por el concepto de permiso de 2,000.00, de tal forma que el sistema calcula el ISPT a retener únicamente por el neto, es decir, 13,000.00 lo cual es correcto y al final digamos que se le retiene y paga correctamente al empleado. Sin embargo, no deja de inquietarme que en el CFDI se quedaron registrados los 15,000.00 como un ingreso gravado, quiero suponer que el SAT para las DA precargadas del próximo año considerará todos los ingresos que se declararon vía los CFDI de nómina y, suponiendo que este fuera el único ingreso del trabajdor en el año, tomará los 15,000.00 como ingreso acumulable y dado que el impuesto se pagó por 13,000.00 únicamente, generaría un impuesto a cargo.

¿Se sabe si este será el proceder del SAT para efecto de las DA? ¿creen que sea así? esto va a traer problemas para el próximo año. Alguien que sabe, corrige la información y pone los datos correctos, aunque si tuviera deducciones personales y por lo tanto saldo a favor, seguro que no le devuelven por este tema.

¿Qué opinan?
De antemano agradezco su tiempo y cualquier comentario respecto a este tema.
 
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calexgonzalez
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30/May/17 19:27
Re: Ingresos gravados en CFDI de nóminas

Buenas tardes.
No entiendo, porque se le pone como ingreso $15,000.
Deben ser $13,000.00 y sobre esa base calcular el impuesto.

como bien comentas
El SAT, puede considerar como ingreso los $15,000.00
 
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ALLENDE
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30/May/17 20:00
Re: Ingresos gravados en CFDI de nóminas

Estimado, buen día.

El detalle es que así trabaja SAP, no se si has tenido oportunidad de trabajar con él. Te pone como ingreso todos los días del periodo y si hay algo que descontar lo pone como una deducción. El impuesto si lo calcula correctamente sobre los 13,000.00 nada más. El detalle es que los 15,000.00 quedan clasificados como un ingreso gravado y supongo que de ahí tomará el SAT la información para la DA. Pero esto implica cambiar toda una forma de trabajar de un programa.
 
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calexgonzalez
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31/May/17 18:38
Re: Ingresos gravados en CFDI de nóminas

Buenas tardes.
Pienso; lo correcto es anotar: 'días trabajados 13'

El CFDI, te pide anotar 'días trabajados'

No conozco el SAP,
Podrias revisar, el XML,. para validar el ingreso, reportado al SAT.
 
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ALLENDE
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01/Jun/17 08:55
Re: Ingresos gravados en CFDI de nóminas

Así es, estimado. Lo correcto pienso que también es eso, además de poner como percepción-sueldo únicamente el importe por esos 13 días y no los 15. Pero habrías de ver, SAP al no ser un sistema propio de contabilidad-nóminas da mucha lata y siempre hay que toparse con el 'así trabaja SAP'. Yo siempre reviso xml, no hay de otra, para las próximas anuales eso tendrémos que hacer los contadores, a menos que confiemos ciegamente con lo que reporta el patrón vía cfdi, yo no lo haría...

Les comparto los datos del xml para que tengan cuidado especialmente quienes trabajan con SAP o a quienes les realizan el pago de su nómina vía SAP. Ya no basta con que te paguen correctamente, es importante que estén señalando los ingresos gravados y exentos correctamente:


nomina12:Percepciones TotalSueldos='13674.49' TotalGravado='12756.49' TotalExento='918.0'
nomina12:Percepcion TipoPercepcion='029' ImporteGravado='0.0' ImporteExento='918.0' Concepto='Contr cia VALE D BE' Clave='3050'/
nomina12:Percepcion TipoPercepcion='001' ImporteGravado='12756.49' ImporteExento='0.0' Concepto='Sueldo' Clave='1001'

nomina12:Deducciones TotalOtrasDeducciones='2987.72' TotalImpuestosRetenidos='1831.65'
nomina12:Deduccion Concepto='Aportacion trabaj IMSS' Clave='391' TipoDeduccion='001' Importe='357.07'/
nomina12:Deduccion Concepto='ISPT' Clave='440' TipoDeduccion='002' Importe='1831.65'
nomina12:Deduccion Concepto='Permiso sin Goce Sueldo' Clave='9000' TipoDeduccion='020' Importe='1700.86'

Pongo en negritas los datos más importantes: el sueldo diario es de 850.43, se trabajaron 13 días y dos fue permiso sin goce. SAP pone el importe de los 15 días como sueldo gravado, que es lo peor y los dos días lo pone como una deducción 'Permiso sin Goce Sueldo'. El impuesto está bien calculado, solo por el importe de los 13 días, pero al SAT se le está informando que el ingreso gravado son los 12756.49, cuando únicamente son 11055.63.

En fín, ya veremos como nos va el próximo año con las anuales sin DIM y solo con la información de los CFDI. Agradezco tus comentarios, estimado ALLENDE.
 
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calexgonzalez
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