Hola, tengo una revisión del SAT del ejercicio 2013, en donde la empresa donde trabajo en dicho año hizo un pago de regalías a su filial en Inglaterra, y que dedujo de ISR del total de 6% sobre el total de las ventas del año, esto equivale al 6% de 650 millones de pesos de las ventas, tengo contrato, constancia de residencia fiscal para la deducción de ISR, ademas de haber hechos las retenciones correspondientes.

La pregunta es si también debí haber considerado para efectos de IVA, como una importación de un intangible, y esto haberlo declarado y acreditado en pagos provisionales (IVA virtual), ya que esto no se hizo, en tal caso de que Hacienda lo detecte habrá algún argumento para defenderlo?

Servirá de algo de que los productos que la empresa vende son agroquímicos tasados al 0%?

Espero haber sido claro gracias por su ayuda.

Buenos dias.
En cuanto al ISR, no hay problema.

Del IVA, si se debe declarar a la tasa 0%.
Aunque tengo duda; Comentas 'IVA virtual', pero se importo agroquímicos.??o me confundi con la duda.